Статус фінансування
Статус фінансування порівнює активи з пасивами в пенсійному плані. Цей пункт даних корисний для розуміння того, скільки працівників справді охоплені найгіршим сценарієм, якщо компанія чи інша організація змушена сплачувати всі свої пенсійні виплати відразу.
Ключові вивезення
- Статус фінансування - це фінансовий стан корпоративного пенсійного фонду.
- Статус фінансування вимірюється шляхом віднімання зобов'язань пенсійного фонду від активів.
- Ідеальний статус фінансування не обов'язково на 100% фінансується і повинен визначатися кожною компанією.
Рівнянням для визначення статусу фінансування плану є:
Статус фінансування = Планові активи - Зобов'язання за прогнозованою вигодою (PBO)
Майбутні зобов’язання або зобов'язання з виплат - це те, що план заборгував працівників за службу. Активи плану, якими зазвичай керує інвестиційна команда, використовуються для оплати пенсійних виплат. Статуси, що фінансуються, можуть варіюватися від повністю фінансованих до нефінансованих. Багато експертів галузі вважають здоровим фонд, який принаймні на 80% фінансується. Компанії, як правило, вирішують не мати пенсійного фонду, а отримуватимуть 100% фінансування. Це тому, що підвищення процентних ставок підштовхне статус фінансування понад 100%. Вивести гроші з пенсійного фонду дуже важко на законних підставах, тому гроші, які можуть бути використані на інші цілі, по суті, в пастці, ситуація, яка робить аналітиків та акціонерів нещасними.
Аналітик може обчислити стан фінансування компанії, використовуючи дані у виносці до пенсій. Про це йдеться у фінансовій звітності компанії. Деякі пропонують компаніям перенести дефіцит або надлишок пенсій на баланс, а не просто показувати їх у виносках. Перенесення на баланс фінансового статусу пенсійних планів, а також інших зобов’язань щодо виплати пенсій, таких як плани охорони здоров’я, може змусити багато компаній визнати цю потенційно велику відповідальність.
Типи фінансування та типи пенсійного плану
Існують два основні типи пенсійних планів: план із визначеними виплатами (ПД) та план із визначеними внесками (ПЗ). Станом на 31 березня 2019 року активи корпоративного банку США становили 3, 2 трлн дол., Згідно з даними Інституту інвестиційної компанії. У той же час активи корпоративного корпоративного управління США на загальну суму 8, 2 трлн. Корпорації все частіше закривають пенсійні плани новим працівникам, або їх закривають, і переходять працівників на плани постійного струму.
У плані БД роботодавець гарантує, що працівник отримує певну суму виплат при виході на пенсію, незалежно від ефективності базового інвестиційного пулу. Роботодавець несе відповідальність за певний потік пенсійних виплат пенсіонеру (розмір долара визначається за формулою, як правило, виходячи із заробітку та років служби).
У плані постійного струму роботодавець вносить конкретні планові внески для працівника, як правило, в різній мірі відповідають внескам працівників. Остаточна вигода, яку отримує працівник, залежить від інвестиційних показників плану. План постійного струму для компанії дешевший, ніж традиційна пенсія, оскільки компанія знаходиться на гачку для того, що фонд не може створити. Найвідомішим планом із визначеним внеском є 401 (k) та його еквівалент для неприбуткових робітників, 403 (b). Експерти галузі прогнозують, що більшість американців, які мають лише план постійного струму, готові до того, щоб вони були готові до виходу на пенсію.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.