Як вибрати правильного виконавця для вашої нерухомості

Більшість людей знає, що їм слід мати волю, але мало хто розуміє, наскільки важливо вибрати правильного виконавця, який допоможе керувати своїми справами та розподілити їх майно спадкоємцям після смерті. Справа в тому, що підібрати «правильного» виконавця буде означати, що близькі люди отримають спадщину своєчасно. Вибір неправильного може призвести до тривалих затримок, податкових проблем і, можливо, навіть до "змагання".

Навчальний посібник: Основи планування нерухомості
Для того, щоб краще зрозуміти, чому так важливо вибрати здібного виконавця, ми в цій статті вивчимо, що відбувається з вашим маєтком (та участю виконавця) після того, як ви відійдете. (Щоб дізнатися більше про складання заповіту, див. Чому слід складати заповіт та три документи, без яких не можна обійтися .)

Ваша садиба відкрита Для того, щоб офіційно "відкрити" ваше маєток у США та розпочати процес пробачення вашої волі, виконавець подасть документи у графство, де він заявляє, що він є виконавцем і представлятиме маєток. Виконавець також повинен повідомити кредиторів та / або інших зацікавлених сторін про вашу смерть та їхнє право подати позов проти вашого майна. (Щоб читати про планування нерухомості, див . Важливість планування нерухомості та надзвичайних ситуацій та початок роботи щодо вашого плану нерухомості .)

Деякі судові інстанції вимагають, щоб завірені листи надсилалися потенційним кредиторам. Інші просто вимагають, щоб повідомлення було опубліковане в місцевій газеті. Але в будь-якому випадку, виконавця (за деякою допомогою суду) повинен визначити цих кредиторів та правильно повідомити їх. Зрозуміло, помилки в повідомленні можуть призвести до судових позовів від бенефіціарів, спадкоємців та / або кредиторів. Тому завдання, безумовно, вимагає зрілої особистості. (Дізнайтеся, як вибрати своїх бенефіціарів в Оновіть своїх бенефіціарів, Проблеми призначення бенефіціарів - Частина 1 та Частина 2. )

Отже, що таке доказ? Для тих, хто не знає, заповіт - це процес, який проводиться судом (зазвичай його називають заповідним судом), який визначає обгрунтованість заповіту померлого. Суд також допомагає виявити та знайти бенефіціарів та контролює розподіл активів. (Дізнайтеся, як уникнути ймовірних витрат у програмі пропускних витрат .)

Збір активів Завдання виконавця проводити точний опис активів померлого. Сюди входить складання списку всіх банківських, брокерських та пенсійних рахунків, а також будь-якого майна, яким померлий володів. Крім того, опис особистих речей, таких як колекції, антикваріат чи інші цінності, повинен бути складений та складений та поданий на розгляд суду суду.

Очевидно, це може бути надзвичайно трудомістким завданням. Це може означати проходження особистої документації померлого для отримання інформації, опитування спадкоємців або ознайомлення з документами про право власності в місцевій ратуші. І знову ж таки, очікується, що інформація буде точною та повною, щоб спадкоємці своєчасно отримували спадщину.

Управління нерухомим майном Виконавцю доручається використовувати кошти маєтку для оплати будь-яких рахунків, за якими померлий мав заборгованість (наприклад, рахунки за комунальні послуги чи кредитні картки) на момент смерті. Виконавець також повинен зібрати будь-які гроші, які заборгував померлому. Це надзвичайно важливо, оскільки гроші повинні бути передані пільговикам відповідно до положень заповіту.

Якщо бізнес задіяний, виконавцю, можливо, доведеться купувати чи продавати певні активи, здійснювати розподіл заробітної плати та іншим чином тимчасово керувати підприємством (або, принаймні, знайти когось для цього) до тих пір, поки воно не буде передано спадкоємцям (знову ж таки згідно з положення заповіту).

Коротше кажучи, це означає, що мати обов'язкового виконавця також є необхідним.

Справа з податками Виконавець повинен знайти адвоката чи бухгалтера для обчислення будь-яких належних податків на нерухомість (або зробити це самостійно), а потім подати відповідну податкову декларацію для здійснення платежу. Крім того, виконавець несе відповідальність за подання остаточної декларації з податку на прибуток (форма 1040) для померлого. Метою цього є сплата будь-яких податків, що підлягають сплаті за доходи, отримані за останній рік життя померлого, та / або отримання будь-яких відшкодувань (які в кінцевому рахунку будуть передані пільговикам). Знову ж таки, ці завдання потребують розумної, дисциплінованої людини, яка здатна оцінити наслідки своїх обов'язків. (Щоб дізнатися більше про податки на нерухомість, див. Підготовка до поетапного припинення податку на нерухомість .)

Закриття маєтку Це процес, коли виконавець повинен довести заповідному суду, що він адекватно повідомив усіх потенційних кредиторів про смерть померлого. Виконавець також повинен довести суд, що він сплатив усі належні рахунки та податки. У рамках процесу виконавцю, можливо, доведеться також показати звільнення від держави про те, що всі зобов'язання були погашені, і забезпечити ретельний облік будь-яких доходів, отриманих або виплат, здійснених у маєтку після смерті померлого.

Розподіл активів Після того, як всі борги будуть погашені, виконавцеві належить розподілити майно спадкоємців відповідно до положень заповіту померлого. Це може означати виплату коштів спадкоємцям безпосередньо, або, якщо заповіт передбачає це, фінансування довіри для неповнолітніх.

Хоча це може здатися легким завданням, це не так. Зрештою, виконавцю, можливо, доведеться мати справу з ревнивими членами сім’ї чи іншими особами, які вважають себе обдуреними, що вони не отримали належної належної. Тому виконавцю потрібно зустрітися і пояснити розподіл спадкоємцям. Іншими словами, бути "людиною людиною". Між іншим, мета полягає у тому, щоб не допустити конкурсів (де суб’єкти подають заявки, намагаючись отримати кошти, не заповідані їм у заповіті), які могли би затягнути процес розповсюдження ще довше.

Вибір потрібної людини Більшість людей схильні вибирати членів сім’ї чи інших близьких друзів чи родичів, щоб вони виконували функції виконавця та виконували заповіти після смерті. Але через тонкощі, які розлучаються з роботою, люди повинні усвідомити, що слід обрати найбільш компетентну особу (не найближчу по відношенню). Як згадувалося раніше, це не означає, що обрана особа повинна все робити сама. Виконавцям дозволяється найняти інших, щоб допомогти в різних аспектах процесу (наприклад, бухгалтеру для надання допомоги в частині оподаткування).

Зважаючи на це, якщо у вас немає друга або родича, який, на вашу думку, можете виконати ці обов'язки задовільно, не хвилюйтесь - адвокати, бухгалтери та інші фахівці можуть виступати виконавцем за певну плату, як правило, отриману з маєтку померлого. І хоча ця плата може становити сотні, а то й тисячі доларів (залежно від розміру маєтку та труднощів), можливо, варто, особливо якщо це означає, що ваша родина отримає спадщину неушкодженою та своєчасно.

Суть полягає в тому, що більшість людей вважають, що бути виконавцем - це легке завдання, яке може виконати будь-хто, але оскільки процес засвідчення настільки задіяний і може спричинити взаємодію з податковими та юридичними працівниками, лише розумну, надійну людину слід називати як виконавець.