Як працює система граничної ставки податку?
Гранична ставка податку - це ставка податків, які отримують податки на кожен додатковий долар доходу. У міру збільшення граничної ставки податку платник податків отримує менше зароблених грошей за долар, ніж він утримував на раніше зароблених доларах. Податкові системи, що використовують граничні ставки податку, застосовують різні ставки податку до різних рівнів доходу; З підвищенням доходу він оподатковується за більш високою ставкою. Важливо зазначити, однак, не всі доходи обкладаються податком за однією ставкою, а за багатьма ставками, оскільки вони рухаються через граничний графік податкової ставки.
Мета граничної ставки полягає в тому, щоб покласти тягар підтримки уряду на плечі платників податків, які можуть це зробити фінансово, порівняно з розподілом навантаження рівномірно на шкоду платників податків, які вже не можуть собі дозволити, намагаючись збалансувати проблеми прямий прогресивний показник.
Плоска податкова система
Інша податкова система, яка використовується в сучасній економіці, - це плоскі податки. При плоских податках ставка не змінюється, незалежно від доходу фізичної особи. Незалежно від того, скільки людина заробляє, він буде обкладатися податком у тому ж відсотку. Прихильники єдиного податку стверджують, що ця система є справедливою, оскільки вона оподатковує всіх фізичних осіб та підприємств за однаковою ставкою, а не враховуючи рівні їх доходів. Системи фіксованого оподаткування зазвичай не допускають відрахувань. Ця форма оподаткування часто асоціюється із країнами, які мають економіку, що зростає, але є мало доказів, які б підтримували єдиний привід зростання єдиного податку.
Приклад граничної податкової ставки
| Оподатковуваний дохід | Гранична ставка податку |
| Менше ніж 20 000 доларів | 10% |
| Від 20 000 до 40 000 доларів | 20% |
| Від 40 000 до 60 000 доларів | 30% |
| Від 60 000 до 100 000 доларів | 40% |
| Понад 100 000 доларів | 50% |
Наведене є простим прикладом графіку граничної ставки податку. Він ілюструє ставку, за якою оподатковуються різні рівні доходу. З ростом доходу кожен долар доходу вище попереднього рівня оподатковується за вищою ставкою. Якщо платник податків заробляє більше грошей і переходить на більш високий рівень доходу, граничні ставки податку можуть значно зменшити вигоду від додаткового доходу, оскільки він буде оподатковуватися за більш високою ставкою. Як результат, деякі вважають, що граничні ставки податку шкідливі для економіки, оскільки відштовхують людей від більш важкої праці, щоб заробити більше грошей. Хоча заробіток більше грошей може збільшити ставку податку на прибуток, більший дохід все одно оподатковуватиметься на більш ніж одному рівні. У таблиці нижче показано, як працює гранична ставка податку.
| Рівні доходів | Гранична ставка податку | Сума, що оподатковується за граничною ставкою податку | Сума сплаченого податку |
| Менше ніж 20 000 доларів | 10% | $ 20 000 | 2000 доларів |
| Від 20 000 до 40 000 доларів | 20% | $ 20 000 | 4000 доларів |
| Від 40 000 до 60 000 доларів | 30% | $ 20 000 | 6000 доларів |
| Від 60 000 до 100 000 доларів | 40% | 40 000 доларів | 16 000 доларів |
| Понад 100 000 доларів | 50% | $ 20 000 | 10000 доларів |
| Всього | 120 000 доларів | $ 38 000 |
Як видно з наведеної вище таблиці, можливо, найкраще буде придумати цей приклад з точки зору зростання доходу від 0 до 120 000 доларів. Коли вона рухається до $ 120 000, вона нараховує різні ставки податку. Тому дохід від 0 до 20 000 доларів оподатковується у розмірі 10%, тому заборгованість за податком становить 2000 доларів (20 000 доларів x 10%). Потім дохід переходить у нову граничну ставку податку (20%). Оскільки він зростає понад 20 000 доларів, заробник доходу на 120 000 доларів заборгував 4 000 доларів США (20 000 х 20%) за цю частину доходу, крім 2000 доларів податку, сплачених за перші 20 000 доларів. Це робиться на кожному рівні доходу до загального доходу платника податків, в цьому випадку - 120 000 доларів. Виходячи з наведеного вище графіку податкових ставок, дохід на суму 120 000 доларів сплачує податки в цілому 38 000 доларів США, засновані на системі граничних ставок податку.
Цей приклад також ілюструє, що не всі доходи цього платника податку оподатковуються за однаковою ставкою. Таким чином, лише 2000 доларів податку заборгувано за найнижчим рівнем доходу, тоді як податки на 6000 доларів нараховуються на третьому рівні на ту ж суму грошей (20 000 доларів США). Багато людей плутають граничні ставки податку, вважаючи, що ставка, за якою вони будуть оподатковуватися, є єдиною ставкою, заснованою на рівні доходу, на який вони потрапляють. Згідно з цим невірним припущенням, дохід у розмірі 120 000 доларів США буде оподатковуватися за ставкою 50%, що робить суму податку заборгованою в 60 000 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.