Як розділити ІРА та інші плани виходу на пенсію під час розлучення

Якщо ви переживаєте розлучення чи законну розлуку, вам, швидше за все, потрібно буде поділитися активами, які ви маєте у своїх пенсійних планах. У деяких випадках активи можуть бути передані одній стороні. Незалежно від того, ви відмовляєтесь від коштів або отримуєте їх, вам потрібно зрозуміти правила, які регулюють розподіл активів при розлученні.

Правильне поводження є надзвичайно важливим для забезпечення того, щоб права сторона відповідала за сплату будь-яких застосовуваних податків. Тип пенсійного плану - тобто IRA або кваліфікований план - визначає правила, які застосовуються.

Кваліфікований внутрішній зв’язок наказ проти інциденту передачі до розлучення

Навіть якщо ви та ваш подружжя поділите активи у ваших ІРА та кваліфікованих планах точно однаково, до кожного типу підрозділів застосовується окремий юридичний термін. ІР поділяються за допомогою процесу, відомого як "інцидент передачі до розлучення", тоді як 403 (b) та кваліфіковані плани, такі як 401 (k), розбиваються на "Кваліфікований порядок внутрішніх відносин" (QDRO).

Багато судів плутають це розмежування, позначаючи обидва типи підрозділів як QDRO. Тим не менш, вам та вашому чоловікові потрібно чітко окреслити категорію, до якої потрапляє кожен ваш пенсійний актив, коли ви подаєте свою інформацію судді чи посереднику, щоб вони були правильно вказані в угоді про розлучення чи розлучення. Якщо цього не зробити, це може призвести до зайвих ускладнень.

Ключові вивезення

• Під час розлучення від вас не очікується сплата податків за негайний поділ пенсійних рахунків, якщо ви правильно подаєте їх до суду.
• QDRO, або Кваліфіковані накази щодо внутрішніх відносин, керують розподілом пенсійних рахунків, які не є IRA. Вони класифікуються як випадки передачі. Уточнення двох - важлива відмінність.
• Найчастіше найкращий спосіб дії найняти фінансового експерта для надання допомоги у розподілі активів.
• Це можна легко не помітити, але обов’язково оновіть своїх бенефіціарів під час розлучення.

Поділ кваліфікованого плану: QDRO

Розлучення є одним з небагатьох винятків із захисту від захоплення або прихильності кредиторами або судових позовів, які федеральний закон передбачає кваліфіковані пенсійні плани. Декрети про розлучення та розлучення дозволяють приєднати активи кваліфікованого плану колишнім подружжям власника плану, якщо подружжя використовує Кваліфікований наказ щодо внутрішніх відносин. Цей декрет використовується для розподілу активів, які мають право на пенсійне планування, між власником та його нинішнім або колишнім подружжям або дітьми чи іншими утриманцями.

QDRO нагадують передачі, які трапляються на розлучення, оскільки вони є неоподатковуваними угодами, якщо про них правильно повідомляли суди та зберігачі ІР. Подружжя, що отримує право, може передати активи QDRO у свій власний кваліфікований план або в традиційний або Roth IRA (у цьому випадку перерахування оподатковуватиметься як конверсія, але не штрафується). Будь-яка передача з кваліфікованого плану відповідно до розірвання шлюбу розлучення, яка не вважається QDRO IRS, обкладається податком та штрафом.

Поділ ІРА: інцидент передачі

Якщо ви вказали, що ваш підрозділ IRA повинен розглядатися як інцидент передачі до розлучення у вашій угоді, податок на розлучення не нараховуватиметься. Рух грошових коштів може бути класифікований зберігачем IRA як переказ або переклад, залежно від обставин поділу та того, як формулюється указ.

Одержувач візьме на себе право власності на активи після завершення передачі, а потім візьме на себе повну відповідальність за податкові наслідки будь-яких майбутніх операцій чи розподілів. Це означає, що якщо ви збираєтеся подарувати половину своєї ІРА своїй колишній дружині у вигляді інциденту, який належним чином передається, їй доведеться сплачувати податок за будь-які розподіли, які вона виймає з рахунку. після того, як вона отримає кошти. Ви не будете заборговані податком з активів, які були надіслані їй, оскільки ви дотримувались правил IRS щодо випадків передачі.

Може бути надзвичайно вигідним - і варто коштувати грошей - найняти фінансового професіонала, який допоможе розщепити пенсію або будь-який інший вид фінансового рахунку.

Якщо, однак, ви не змогли належним чином позначити свій підрозділ як такий, ви зобов’язані як податок, так і дострокове стягнення штрафу, якщо це можливо, на всю суму, яку отримав ваш колишній подружжя. Щоб уникнути цього, не забудьте чітко перелічити як розподіл відсотків поділу, так і суму долара перерахованих активів ІРА, а також всі номери рахунків для відправки та отримання для всіх ІРА, які беруть участь у переказі.

Вказані вами інструкції потребують задоволення як опікунів ІРА, що надсилають і отримують, так і закони про судді та штат. Якщо угода про розподіл не буде затверджена судами, IRS вимагатиме від вас подати поправлену податкову декларацію, яка повідомляє всю суму, яку ви направили колишньому, як звичайний дохід. Крім того, залишок, який отримав ваш колишній подружжя, не може бути розміщений в ІРП, оскільки це не було прийнятним переказом. Це означає, що ваш колишній подружжя втратить вигоди від сплати податку на ці гроші - і може повернутися до вас, щоб отримати компенсацію за цю втрату.

Відстеження основ активів IRA

Деякі випадки кваліфікованого трансферу здійснюються з ІРА, яка частково фінансується без внесених внесків. Якщо це так з вами, то і вам, і вашому колишньому потрібно буде знати суму долара неоподатковуваних внесків і подати форму податку 8606 в IRS, щоб правильно розрахувати та повідомити про розподіл неоподатковуваних сум.

Позначення бенефіціара

Після того, як ви надішлете або отримаєте активи IRA або кваліфікованого плану, не забудьте додати або оновити своїх одержувачів. Ваш колишній подружжя, мабуть, не буде одним із них, якщо цього не вимагатиме ваш декрет. (Також не забудьте оновити бенефіціарів про всі ваші інші фінансові активи, включаючи ануїтети та страхування життя.)

Якщо ви збираєтеся одружитися і / або ваші діти зараз стануть вашими основними бенефіціарами, можливо, буде доцільно створити відкликану живу довіру та зробити довіру первинним або вторинним бенефіціаром вашого плану чи рахунку. Адвокат з планування нерухомості може допомогти вам досягти цього та забезпечити розповсюдження своїх пенсійних активів таким чином, як ви бажаєте.

Суть

Якщо суди та керівники органів внутрішніх справ та / або зберігачі кваліфікованого плану визнають ваші підрозділи QDRO або передають інцидент на розлучення, податкових наслідків для вас або вашого колишнього не буде. Нестача уваги до деталей у цьому питанні може зробити процес розлучення набагато складнішим і дорогим, особливо якщо залучаються великі суми грошей.