Індивідуальний 401 (к): найоптимальніший пенсійний транспорт для єдиних власників
Пенсійне планування дуже мало, але вибір особи 401 (k) - також відомий як один учасник 401 (k) або соло 401 (k) - крім того, SEP IRA може бути одним з них. Якщо ви є приватним підприємцем і хочете збільшити розмір своїх пенсійних внесків з найменшими витратами та найбільшою гнучкістю, ознайомтеся з цими п’ятьма причинами, що індивідуальний 401 (k) може бути для вас правильним.
Ключові вивезення
- Ви можете внести значно більший внесок у особи 401 (k), ніж на SEP IRA.
- Індивідуальні 401 (k) s дозволяють отримати позики, тоді як ІРП SEP цього не роблять.
- Наявність індивідуальної 401 (k) замість SEP IRA також може зробити конверсії Roth IRA менш дорогими.
Перевага №1: Максимальний внесок до оподаткування
Ключова перевага особи 401 (k) полягає в тому, що максимальна сума, яку ви можете внести, вища на кожному рівні чистого заробітку, ніж це для SEP IRA. На графіку нижче показано максимальний внесок, який можна зробити при різних рівнях доходу, і показано, що різниця між ними може бути значною.
Наприклад, при $ 50 000 чистого заробітку ви можете внести $ 34 294 на 401 (к) особи, тоді як IRA SEP максимум на $ 9 294 (станом на 2019 рік). Це різниця в 25 000 доларів на користь Індивідуального 401 (к).
Наступний графік показує, що максимальний внесок у розмірі 401 (k) продовжує перевищувати внески для IRA SEP на 25 000 доларів, поки чистий прибуток не досягне 200 000 доларів. У цей момент різниця зменшується, але це все ще на користь окремої людини 401 (k). Ці максимуми припускають, що ви маєте право на договір про підтягування для тих, хто старше 50 років, що дозволяє внести додаткові 6 000 доларів на 401 (к); SEP IRA не передбачає підхоплення.
| Чистий прибуток до кваліфікованого плану відрахувань | Максимум індивідуального 401 (k) внесок | Максимальний внесок ІРА в SEP | Індивідуальний 401 (к) - СЕП ІРА |
| 50 000 доларів | 34 294 дол | $ 9 294 | $ 25 000 |
| 75 000 доларів | $ 38 940 | $ 13 940 | $ 25 000 |
| 100 000 доларів | $ 43 587 | 18 587 доларів | $ 25 000 |
| 125 000 доларів | $ 48 234 | 23 234 дол | $ 25 000 |
| 150 000 доларів | $ 52 950 | $ 27 950 | $ 25 000 |
| $ 175 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | $ 25 000 |
| 200 000 доларів | 62 000 доларів США | 37 816 доларів | $ 24 184 |
| 225 000 доларів США | 62 000 доларів США | $ 42 749 | $ 19 251 |
| 250 000 доларів | 62 000 доларів США | $ 47 683 | $ 14, 317 |
| 275 000 доларів | 62 000 доларів США | $ 52 616 | $ 9, 384 |
| 300 000 доларів і більше | 62 000 доларів США | 56 000 доларів | 6000 доларів |
Індивід 401 (к) долає SEP IRA за максимальний внесок у план, незалежно від вашого чистого заробітку. Для приватних підприємців, які проживають у державах з високим рівнем податку на прибуток, а також для тих, хто має додаткові зовнішні джерела доходу, ця різниця може бути різницею між відшкодуванням та законопроектом у податковий час. Варто також пам’ятати, що ця різниця відбуватиметься щороку, тому вона може внести сотні тисяч зайвих доларів у ваш пенсійний план протягом вашої кар’єри.
Перевага № 2: Внески дискреційні та кредити дозволяються
Індивідуальні внески 401 (k) не є обов'язковими щороку. Це дозволяє приватним підприємцям керувати своїми грошовими потоками та вносити максимальну суму в добрі роки, при цьому вносячи менше або взагалі нічого, якщо бізнес стане поворотом на гірше. Крім того, власники можуть брати позики на суму до 50 000 доларів США або 50% від вартості переваг у плані, залежно від того, що нижче.
Хоча SEP IRA не вимагає обов'язкових внесків, він не має таких позичкових положень. Можливість брати без податку позику у вашої особи 401 (k) у надзвичайних ситуаціях не повинна бути відхилена як тривіальна, оскільки приватні підприємці часто мають надзвичайно різними доходами з року в рік.
Перевага № 3: легкість, низька вартість та гнучкість
Як окремі 401 (k), так і SEP IRA легко відкривати та керувати ними. Якщо ви відкриєте його у дисконтного брокера, ви можете нести практично інших витрат, крім торгівлі. Обидва також надзвичайно гнучкі, коли справа стосується інвестицій. Крім того, ні окрема особа 401 (k), ні SEP IRA не вимагають подати формуляр 5500 до Служби внутрішніх доходів за умови, що ваш план містить активи на суму менше 250 000 доларів.
Перевага № 4: Менш затратні перетворення Рота
Ще одна помітна перевага індивідуума 401 (k) полягає в тому, що він, на відміну від SEP IRA, не враховується при визначенні пропорційної вартості для конверсії Roth. Давайте розглянемо приклад.
Припустимо, у вас є SEP IRA зі 100 000 доларів та традиційний IRA з 75 000 доларів, 30 000 доларів з яких представляють неоплачувані внески. Якщо ви конвертуєте свою загальну традиційну IRA вартістю 75 000 доларів, ви можете виключити лише приблизно 17% (30 000 доларів США / 175 000 доларів) конверсії зі свого звичайного доходу. Чому? Оскільки IRS вимагає, щоб ви порушили внесені неоподатковувані внески на всі ваші баланси IRA, включаючи SEP IRA.
Тепер скажімо, що замість IRA SEP у вас є 401 к (100 000 доларів) плюс традиційний ІРА із 75 000 доларів, 30 000 доларів з яких представляють неоплачувані внески. Якщо ви конвертуєте свою загальну традиційну IRA вартістю 75 000 доларів, ви зможете виключити 40% (30 000 доларів США / 75 000 доларів) конверсії зі звичайного доходу, оскільки індивідуальний 401 (к) не включається в пропорційний розрахунок. В обох ситуаціях ви перетворюєте 75000 доларів на Roth IRA, але за допомогою індивідуального 401 (к) ви сьогодні платите менше податків, оскільки ви визнаєте лише 45 000 доларів (75 000 доларів x (1-0, 40)) порівняно з прикладом із IRA SEP у якому ви визнали б 62 250 доларів (75 000 доларів x (1-0, 17)) оподатковуваним доходом.
Ви навіть можете зробити це на крок далі і перенести всі дотаційні гроші з традиційного ІРА до індивідуального 401 (k). Тоді у вас буде 145 000 доларів США за 401 (к) та 30 000 доларів у вашому традиційному ІРА, з яких 100% становлять неоподатковувані внески. У цьому випадку можна конвертувати традиційний IRA на суму 30 000 доларів США та виключити 100% перерахунку із звичайного доходу, роблячи це фактично неоподатковуваною конвертацією Roth.
Очікуєте, що після виходу на пенсію ви будете знаходитись у вищій групі податків Розглянемо питання фінансування індивідуального Roth 401 (k).
Перевага № 5: Можливість вибору внеску в Рот
Якщо сьогодні ви знаходитесь в низькому рівні податків і вважаєте за краще платити податки зараз, ви можете вибрати, щоб частина відстрочки зарплати працівника у розмірі 401 (к) внесла внесок після сплати податку на особу Roth 401 (k). Вклад роботодавця все ще повинен бути внесений до оподаткування як традиційний індивідуальний 401 (k). У SEP IRA немає такої можливості.
Суть
У багатьох випадках індивідуальна 401 (k) є кращою альтернативою SEP IRA для приватних підприємців. Якщо ви звикли робити щорічні внески в IRA SEP, зауважте, що крайній термін відкриття фізичної особи 401 (k) - 31 грудня, на відміну від SEP IRA, який у вас є до 15 квітня наступного року для фінансування.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.