Непокрита безпека

Що таке непокрита цінна папір?

Цінний папір, що не покривається, - це позначення SEC, згідно з яким основна вартість цінних паперів, які є невеликими та обмеженими, не може бути повідомлена IRS. Коригувана база витрат непокритих цінних паперів повідомляється лише платнику податків, а не IRS.

Що таке крита цінний папір?

У 2008 році Конгрес прийняв законодавство, яке вимагало від посередників звітувати про коригувану базу вартості цінних паперів та пайових фондів як інвесторам, так і Службі внутрішніх доходів (IRS), що набуває чинності в податковому році 2011 року. через форму 1099-Б, яка вказує, чи є короткостроковою чи довгостроковою втрата капіталу або прибуток від продажу цінного паперу. Будь-яка транзакція, яка відбудеться на цей ефективний рік або після цього, є захищеною ціною та повідомляється у формі 1099-B Покритий цінний папір визначається як:

1. Будь-які акції в корпорації, включаючи американські депозитарні розписки (ADR), придбані 1 січня 2011 року або пізніше
2. Взаємні кошти, придбані 1 січня 2012 року або пізніше
3. Запаси або АДР, придбані за допомогою плану реінвестування дивідендів (DRIP) на 1 січня 2012 року або пізніше
4. Менш складні облігації, деривативи та опціони, придбані 1 січня 2014 року або пізніше
5. Більш складні облігації, деривативи та опціони, придбані 1 січня 2016 року або пізніше

Розуміння безпеки, що не охоплюється

Цінні цінні папери відносяться до будь-яких інвестицій, придбаних до дати, набраної чинності, переліченої вище. Брокер не зобов'язаний повідомляти ІПС про детальну основу витрат після продажу незакритого цінного паперу. Однак, валова виручка або вартість викупу від продажу все ж можуть повідомлятися в IRS. Хоча брокер як і раніше звітуватиме інвестору чи платнику податків про основу собівартості, інвестор повинен повідомити цю інформацію в IRS через Додаток D у формі 1040 про продані акції, прикриті чи непокриті. Навіть якщо платник податків не отримує звіт про основні витрати, він все одно повинен повідомити про свою скориговану базу витрат до IRS.

IRS вважає цінні папери непокритими, якщо вони були придбані за допомогою корпоративних дій та якщо їх собівартість базується на інших непокритих цінних паперах.

Корпоративні дії, такі як розбиття акцій, дивіденди акцій та викуп, зазвичай призводять до отримання додаткових акцій для інвестора. Додаткові акції будуть класифіковані як непокриті, якщо вони були отримані через незакриті акції. Наприклад, фізична особа, яка придбала 100 акцій компанії в 2010 році, яка розділила «три на один» у 2013 році, отримає додаткові 200 акцій. Незважаючи на те, що 200 акцій було придбано після 2011 року, вони вважаються непокритими, оскільки вони були розділені від акцій, придбаних до 2011 року.

План реінвестування дивідендів (DRIP) дозволяє інвестору реінвестувати свої дивіденди для додаткових акцій тієї ж компанії. Інвестиційна цінність, яка була придбана в 2011 році, але передана в тому ж році в DRIP, що використовує метод середньої вартості обчислення бази витрат для активу, є непокритим цінним папером. Але якщо передача відбулася після 2011 року, вона залишатиметься захищеною ціною.

Запаси також вважаються непокритими, якщо продаються іноземними посередниками та іноземцями, тобто фізичними особами, яких немає в країні принаймні 183 дня календарного року. Стосовно цих суб'єктів брокери звільнені від видачі форми 1099-Б для звітування про основні витрати від продажу акцій.

Інвестиційні продажі поділяються на цінні та непокриті цінні папери за допомогою форми 8949. Про операції з незакритими цінними паперами, про які не повідомляється у формі 1099-Б, повідомляється за формою 8949, де Код С використовується для короткострокових акцій, а Кодекс F - для довгострокових акцій строкові фонди.

Ключові вивезення

• Цінний папір, що не покривається, - це позначення SEC, згідно з яким вартість витрат цінних паперів, які є невеликими та обмеженими, не може бути повідомлена IRS
• Інвестиційна цінність, придбана в 2011 році, але передана в тому ж році DRIP, що використовує метод розрахунку середньої вартості для обчислення бази витрат, є непокритим цінним папером.
• Запаси вважаються непокритими, якщо продаються іноземними посередниками та іноземцями, тобто фізичними особами, відсутніми в країні не менше 183 днів календарного року.
• Інвестиційні продажі також поділяються на цінні та непокриті цінні папери, використовуючи форму 8949.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Охоплене визначення безпеки Покритий цінний папір - це тип цінних паперів, який отримує федеральні винятки з державного регулювання. більше Графік D Визначення Графік D - це податкова форма, додана до форми 1040, яка повідомляє про прибутки чи збитки, які ви отримуєте від продажу своїх капітальних активів. детальніше Форма 8949: Огляд продажів та інших розпоряджень капітальних активів Форма 8949: Продажі та інші розпорядження капітальними активами - це форма Служби внутрішніх доходів (IRS), яка використовується фізичними особами, партнерствами, корпораціями, трестами та маєтками для звітування про приріст капіталу та збитки від інвестиції. докладніше Форма 1099-B Огляд Форма 1099-Б: Надходження від операцій з обміну брокерськими та бартерними товарами - це податкова форма, яку фізичні особи отримують від своїх брокерів, перелічуючи свої прибутки та збитки від операцій, здійснених протягом податкового року. Платники податків передають цю інформацію у форму 8949 та графік D. докладніше Форма 1099-MISC: Форма визначення різного доходу 1099-MISC: Різні доходи - це служба внутрішніх доходів (IRS), яку платники податків використовують для звітування про компенсацію працівники. Незалежні підрядники, фрілансери, приватні підприємці та фізичні особи, що працюють за наймом, отримують по одному від кожного клієнта, який заплатив їм 600 та більше доларів у календарному році. докладніше Форма 1099-DIV: Огляд дивідендів та розподілів Форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли - це форма служби внутрішніх доходів (IRS), що надсилається інвесторам, які отримують розподіли від будь-якого типу інвестицій протягом календарного року. більше Партнерські посилання