Інвестиційний дохід
Інвестиційний дохід - це дохід, який отримується від виплат відсотків, дивідендів, прибутків від капіталу, зібраних у результаті продажу цінного папера або інших активів, та будь-якого іншого прибутку, отриманого за допомогою інвестиційного механізму будь-якого типу. Як правило, люди щороку отримують більшу частину свого загального чистого доходу за рахунок регулярних доходів від зайнятості. Однак дисципліновані заощадження та інвестиції на фінансових ринках можуть виростити помірні заощадження у великі інвестиційні портфелі, приносячи інвестору великий річний дохід від інвестицій у часі. Відсотки, отримані на банківських рахунках, дивіденди, отримані від акцій, що належать пайовим пакетам, або продажу золотих монет, що зберігаються у сховищах, усі вважатимуться інвестиційним доходом. Часто дохід від інвестицій зазнає різного, а іноді і пільгового податкового режиму, який залежить від країни та місцевості.
Підприємства також часто отримують дохід від інвестицій. У звіті про прибутки та збитки підприємств, що публічно торгуються, зазвичай перераховується стаття, яка називається інвестицією "прибуток або збитки". Тут компанія повідомляє про частину чистого доходу, отриманого за рахунок інвестицій, здійснених із надлишком грошових коштів, на відміну від заробітку при звичайній діяльності компанії. Для бізнесу це може включати все вищезазначене, а також відсотки, зароблені або втрачені за власні облігації, що були випущені, викуп акцій, корпоративний викиди та придбання.
Розуміння інвестиційного доходу
Інвестиційний дохід стосується виключно фінансових прибутків, що перевищують первісну вартість інвестиції. Форма, яку приймає дохід, наприклад виплата відсотків або дивідендів, не має значення, оскільки вона вважається інвестиційним доходом до тих пір, поки дохід формується від попередньої інвестиції. Крім того, інвестиційний дохід може бути отриманий як одноразова сума або регулярні виплати відсотків, що виплачуються з часом.
Дохід від інвестицій спрощений
У найпростішій формі відсотки, нараховані на основний ощадний рахунок, вважаються доходом. Процентний відсоток формується як сума, що перевищує початкові інвестиції, які є депозитами, розміщеними на рахунку, роблячи це джерелом доходу.
Опції, акції та облігації також можуть приносити інвестиційний дохід. Незалежно від того, що це через регулярні виплати відсотків або дивідендів або продаж цінного папера за вищою ставкою, ніж було придбано, кошти вище первісної вартості інвестиції кваліфікуються як інвестиційний дохід.
Ключові вивезення
- Інвестиційний дохід - це дохід, який отримують від інвестицій, таких як нерухомість та фондовий ринок.
- Інвестиційний дохід оподатковується за різною ставкою після його вилучення у порівнянні зі звичайним доходом.
Розуміння інвестиційних властивостей
Операції з нерухомістю також можна вважати інвестиційними доходами, і деякі інвестори вибирають придбати нерухомість спеціально як спосіб отримання інвестиційного доходу - або від грошових потоків, отриманих від орендної плати, або від будь-яких прибутків капіталу, випробуваних при продажу майна. Після того, як початкова вартість майна погашається інвестором, а отримані платежі за оренду не використовуються для покриття інших витрат, пов'язаних з майном, дохід визначається як інвестиційний дохід.
Інвестиційні доходи та податки
Хоча це не завжди так, більшість інвестиційних доходів підлягає бажаному рівню оподаткування після вилучення коштів. Пов'язана ставка податку базується на формі інвестицій, що приносять дохід, та інших аспектах ситуації окремого платника податків. Багато пенсійних рахунків, такі як 401 (k) або традиційний IRA, підлягають оподаткуванню після вилучення коштів. Деякі сприятливі для оподаткування інвестиції, такі як Roth IRA, не обкладаються податком на прибуткові прибутки, пов'язані з кваліфікованим розподілом.
Наприклад, зараз у США найвища гранична ставка податку на прибуток становить 37 відсотків (для сум понад 500 000 доларів на рік). Тим часом, довгостроковий приріст капіталу та дохід від кваліфікованих дивідендів підлягають оподаткуванню лише 20-відсотковим податком, навіть якщо ця сума перевищує півмільйона доларів за даний рік.
Інвестиційний дохід також може використовуватися разом із заробітком фізичної особи для надання кредитів з податку на прибуток. Наприклад, одним із критеріїв, що використовуються для оцінки фізичних осіб за кредитом податку на прибуток (EITC), є заробіток від ведення малого бізнесу та не має інвестиційного доходу понад 3500 доларів.
Приклади інвестиційного доходу
Припустимо, окремий чоловік купує акції компанії ABC за 50 доларів. Через два тижні вона продає їх за 70 доларів, отримуючи прибуток у розмірі 20 доларів. Тоді дохід, який вона отримала від інвестицій у компанію ABC, вважається інвестиційним доходом та відповідно оподатковується. Припустимо, той самий чоловік інвестує 500 000 доларів у нерухомість. Через десять років вона продає майно за 1, 5 мільйона доларів. Тоді її інвестиція класифікується як інвестиційний дохід і оподатковується на основі довгострокового податку на приріст капіталу.
1:43