Чи захищений мій ІРА в банкрутстві?

Усі види індивідуальних пенсійних рахунків, або ІР, визнані згідно з федеральним податковим кодексом, користуються значним захистом від кредиторів під час банкрутства. Захист проти ІРА був підписаний законом президентом Джорджем Бушем згідно із Законом про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів (BAPCPA) від 2005 року.

Захист відповідно до цього закону залежить від типу IRA. Традиційні IRA та Roth IRA наразі захищені на суму понад 1 мільйон доларів. SEP IRAs, Simple IRAs та більшість IRA, що перевертаються, повністю захищені від кредиторів у випадку банкрутства, незалежно від вартості долара.

Ключові вивезення

• Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів 2005 року забезпечує федеральний захист банкрутства для ІР.
• Традиційні та Рот-ІРА наразі захищені загальною вартістю 1362 800 доларів США, при цьому коригування інфляції проводиться кожні три роки (наступне коригування - у 2022 році).
• СЕП та ПРОСТІ ІРА, подібні до 401 (к) спонсорованих роботодавцями планів розподілу прибутку та пенсій, повністю захищені у випадку банкрутства.
• Правильно виконаний переказ IRA, який походить з кваліфікованого пенсійного плану, також повністю захищений від кредиторів.

Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів

Хоча федеральні закони про банкрутство давно захищають плани 401 (k), пенсії та подібні, спонсоровані роботодавцями, кваліфіковані пенсійні плани, ІРА потрапляють лише під федеральний захист із введенням в дію BAPCPA. Серед широкого спектру реформ у справах про банкрутство, включаючи підвищені вимоги щодо подання банкрутства відповідно до глави 7, BAPCPA запровадила перші чіткі федеральні засоби захисту банкрутства активів, що зберігаються в ІРА.

До BAPCPA захист IRA визначався на державному рівні чи взагалі не був. Після BAPCPA захист від банкрутства активів IRA надається громадянам у всіх штатах.

Традиційні ІРА та Рот ІР: Наскільки захист?

BAPCPA модифікував федеральний закон про банкрутство, щоб забезпечити захист активів до 1 мільйона доларів, що зберігаються в традиційній IRA або Roth IRA. Щоб зберегти реальну цінність цього захисту в часі, закон передбачає регулярне коригування інфляції на основі індексу споживчих цін Міністерства праці для всіх міських споживачів (ІСЦП). Інфляційне коригування розраховувалося та приймається кожні три роки з моменту першого внесення змін 1 квітня 2007 року.

У поточному трирічному періоді, який закінчується 1 квітня 2022 року, як традиційні, так і Ротські ІР захищені на загальну вартість долара 1362 800 доларів на людину. Цей обмежений захист поширюється на суму всіх традиційних рахунків та рахунків Roth IRA, які утримуються певною особою, а не на кожен рахунок ІРА окремо.

Хоча традиційні кошти та кошти Roth IRA, що перевищують 1362 800 доларів США, не захищені відповідно до BAPCPA, закон передбачає, що суди з питань банкрутства можуть надавати додатковий захист, якщо правосуддя цього вимагає, і суддя вирішить його надати.

Щоб переконатися, що IRA, який перевертається з кваліфікованого пенсійного плану, захищений у випадку банкрутства, це допомагає створити окремий рахунок лише для цих активів.

СЕП ІРА та ПРОСТІ ІРА

Спрощений план працівників (SEP) IRAs та Збереження стимулювального плану відповідності для працівників малих роботодавців (SIMPLE) IRA повністю захищені у випадку банкрутства. Цей захист відповідає давньому захисту, наданій іншим пенсійним рахункам, спонсорованим роботодавцем, включаючи плани 401 (k) та плани розподілу прибутку.

Перекидання ІРА

Для цілей Закону про запобігання зловживанню банкрутством та захисту прав споживачів IRA - це традиційний рахунок або рахунок Roth IRA, який спочатку фінансувався за рахунок переказу з кваліфікованого пенсійного плану. Кваліфіковані пенсійні плани включають стандартні плани 401 (k), традиційні пенсійні плани та певні плани розподілу прибутку. Відповідно до BAPCPA, належним чином виконаний переклад IRA, що походить від кваліфікованого пенсійного плану, повністю захищений від кредиторів, які перебувають у стані банкрутства.

Майте на увазі, що після завершення перегортання активів IRA не відрізняється від інших традиційних або Roth IRA - окрім джерела активів. Щоб забезпечити повний захист для IRA, що переходить на інше місце, що походить з кваліфікованого пенсійного плану, є хорошою ідеєю створити окремий рахунок IRA для активів перекидання, відмінних від будь-яких інших існуючих традиційних або Roth IRA.

Хоча ведення окремих рахунків прямо не вимагається законодавством, це допомагає уникнути можливих проблем під час провадження у справі про банкрутство. За допомогою окремих рахунків походження активів легко документувати, а пули активів легко відстежувати з метою забезпечення всіх наявних засобів захисту банкрутства.