Чи оподатковується ПДІ або MIP?

Минулого року, коли було дозволено вирахування податку для приватного іпотечного страхування (PMI), був податковий 2017 рік, але лише для іпотечних кредитів, знятих або рефінансованих після 1 січня 2007 року. Якщо були виконані певні вимоги, премії за іпотечне страхування можуть бути відраховані як деталізовану відрахування при поверненні. Якщо ваш скоригований валовий дохід (AGI) становить $ 109 000 або більше за рік, ця відрахування не допускається. Це також справедливо і для одружених осіб, які подають заявки окремо, для яких скоригований ліміт валового доходу становить 54 500 доларів. Податкові вирахування ПМІ більше не допускаються до податкового року 2018 року, але це може змінитися.

Податкове зменшення ПМІ: часовий графік законодавства

Закон про пільги щодо сплати податків та медичну допомогу вперше запровадив відрахування на страхування іпотечного кредитування ще у 2006 році. У 2015 році Конгрес продовжив відрахування із Законом про захист американців від податкових подорожей (PATH), але відрахування минуло 31 грудня 2016 року. хороший лише один рік.

Потім Конгрес знову вступив. Закон про бюджетний капітал на 2018 рік заднім числом знову збільшив відрахування страхових внесків за іпотеку до 2017 року. 8 січня 2019 року представник Каліфорнії Джулія Браунлі ввела Закон про утримання податку на страхування іпотечного страхування 2019 року, завдяки якому відрахування на іпотечне страхування стане постійною частиною податку Код і застосовуватиметься заднім числом на всі суми, сплачені чи нараховані з 31 грудня 2017 року. Більшість економістів очікують, що це досить двостороннє законодавство буде прийняте через комітети та буде затверджено конгресом.

Скільки може знизити ПМІ вирахування платника податків?

Це залежить від того, скільки ви заборгували та вашої податкової групи, але хорошим правилом є те, що ви сплачуватимете 50 доларів США на місяць премій за кожні 100 000 доларів фінансування. Майте на увазі, що сума початкового внеску, тип позики та вимоги до кредитора можуть вплинути на фактичну вартість.

Наприклад, якщо хтось знизить 5% на будинок на 200 000 доларів, він щомісяця сплачуватиме премії PMI в розмірі близько 125 доларів. Збільште свій внесок до 10%, і ви будете платити менше 80 доларів на місяць.

То як це впливає на ваш податковий рахунок? Уявіть, чийсь скоригований валовий дохід становить 100 000 доларів. Ви купили будинок на 200 000 доларів, відклали 5% і заплатили 1500 доларів премії за PMI (125 доларів 12 разів за 12 місяців). Відрахування на PMI зменшує ваш оподатковуваний дохід на 1500 доларів. Якщо ви знаходитесь у 12% податковій дужці, ви заощаджуєте 180 доларів на своєму податковому рахунку (1500 доларів x 12%), а якщо ви знаходитесь у податковій дужці 22%, ви економите 330 доларів (1500 доларів x 22%).

Приклад розрахунку

Ви повинні розподіляти страхові внески протягом коротшого строку іпотечного кредитування або 84 місяця, починаючи з місяця початку страхування. Припустимо, ви знімаєте 15-річну іпотеку, яка починається в липні поточного року. На початку позики ви передоплачуєте всю необхідну іпотечну страховку на термін позики, в цьому випадку 8 600 доларів США.

Відрахування = (8 600 дол. США / 84) х 6 місяців = 614, 29 дол

Якщо ваш дохід менший від максимально дозволеного, ви можете вирахувати вищезгадану суму за рік.

Скасування ПМІ

На крок краще, ніж утримання податків, взагалі позбавлення від ПМІ ще приємніше. Власник будинку може скасувати PMI, якщо у вас є 20% власного капіталу. Позикодавці зобов'язані автоматично скасувати його, як тільки ви отримаєте 22% власного капіталу.

Витоки вирахування податку з іпотечного страхування

Ця податкова виплата виникла як частина Закону про пільги з податку та охорони здоров’я 2006 року та спочатку застосовувалася до політик приватного страхування іпотечного кредиту, виданих у 2007 році. У відповідь на повільне відновлення ринку житла, Закон про захист американців від податкових подорожей 2015 року продовжили відрахування до 2016 року. Невідомо, чи застосовуватиметься це продовження до майбутніх податкових років, оскільки Конгрес повинен його безпосередньо затвердити. Відрахування допускається для полісів, виданих приватними іпотечними страховиками, Департаментом сільського господарства з питань сільського господарства, Департаментом у справах ветеранів США та Федеральною адміністрацією житлового господарства.

Відрахування на іпотечне страхування наведено у Графіку А податкової декларації по лінії 13 у розділі «Ви сплачені відсотки». Сума, яку слід ввести у цей розділ, знаходиться у графі четвертої форми 1098, надісланої позикодавцем.