Повинні знати правила перетворення 401 (k) у Roth IRA

Якщо ви коли-небудь залишали роботу, де мали план 401 (k) - для іншої роботи, виходу на пенсію або з будь-якої іншої причини - вам, ймовірно, відомі різні варіанти перекидання цих пенсійних рахунків на робочому місці. Один із таких варіантів - перекидання на Roth IRA.

Ідея може не відразу прийти до тями, враховуючи, що 401 (k) s фінансуються з доларів, які сплачують до оподаткування, а Roth IRA - з доларами після сплати податку. Але, оскільки IRS встановлює обмеження доходу для учасників Roth, перекидання на 401 (k) - один з небагатьох шансів, що більш заможним заощадникам доводиться придбати Roth IRA. А Roths має ряд переваг перед традиційним IRA, більш звичним варіантом перекидання: Вилучення з них у відставці не обкладається податком і не вимагає мінімальних розподілів.

Ось поради, якщо ви плануєте перетворити 401 (k), традиційного або сорту Roth, в Roth IRA (та ще кілька інших варіантів).

Ключові вивезення

• Перенесення вашого пенсійного плану на 401 (к) чи іншого робочого місця в ІР Roth має переваги для високооплачуваних працівників, які не могли інакше відкрити Roth.
• Якщо ви перекладете традиційні 401 (к) на Roth, ви сплатите податки в тому податковому році на кошти, які ви перераховуєте.
• Кошти, передані з Roth 401 (k) на Roth IRA, не обкладаються податком за умови дотримання певних правил термінів.
• Ви можете уникнути негайних податків, виділивши кошти після сплати податку у своєму пенсійному плані Ротовій ІРА, а фонди до оподаткування - традиційній ІРА.
• Передача вашої 401 (k) на нову Roth IRA - не вдалий вибір, якщо вам може знадобитися зняти гроші протягом п'яти років.

Швидкий підсумок: Roth IRA

По-перше, швидке оновлення Roth IRAs. Як і у традиційних ІРА, інвестиції в них зростають без нарахування податку на прибуток щороку. Основна відмінність між рахунками полягає в тому, що традиційні інвестиційні інвестиційні кошти фінансуються з дотаковими доларами - внесок створює негайне податкове відрахування, коли вони робляться - тоді як внески Рота складаються в доларах після оподаткування, тобто вони не підлягають вирахуванню на той час. Виплата, однак, відбувається, коли інвестори використовують свої пенсійні фонди Рота: І внесок, і прибуток звільняються від федеральних податків, а також більшості державних податків. На відміну від цього, традиційні власники ІРА сплачують податок на прибуток за їх зняття.

Іншими словами, ви або отримуєте податкову пільгу на передній частині (зі звичайним IRA) або на задній частині (з Roth). Інвестори, які передбачають, що у відставці будуть вищі податкові категорії, ніж зараз, як Ротс. З цієї причини податкові заощадження мають більше сенсу.

Roth IRAs та вимоги доходу

Є ще одне ключове розмежування між двома обліковими записами. Будь-хто може внести свій внесок у традиційний ІРА, але IRS накладає обмеження доходу на придатність до Roth IRA: Якщо говорити прямо, вони не хочуть, щоб користувачі, які отримували високі прибутки, отримували користь з цих облікових записів з урахуванням податків. Впливаючи на внесок у розсувному масштабі, обмеження доходів періодично коригуються, щоб не відставати від інфляції. У 2019 році одні файлери можуть заробити не більше 122 000 доларів США, щоб зробити повний щорічний внесок (від 6 000 до 7 000 доларів США, залежно від віку) до Рота ІРА; тим, хто отримує понад 137 000 доларів США, взагалі заборонено інвестувати гроші. Для подружніх пар, які подають заявки спільно, припинення починається з 193 000 доларів США щорічного валового доходу, загальний ліміт - 203 000 доларів.

Тепер повернемося до того, чому ви можете скористатися вашим 401 (k) Roth IRA: обмеження доходів Roth не застосовуються до цього типу конверсії. Кожному з будь-яких доходів дозволено фінансувати IRO Roth через перекидання - насправді це один з єдиних способів. (Інший - це перетворення традиційного IRA в Roth IRA, також відомий як зворотна конверсія.)

401 (k) кошти - не єдині активи пенсійного плану компанії, які мають право на перехід. Насправді плани 403 (b) та 457 (b) для працівників державного сектору та некомерційних організацій також можуть бути перетворені на IRO з Roth.

Інвестори можуть вирішити поділити свої інвестиційні долари як на традиційні, так і на Roth IRA рахунки, доки їх дохід буде вище згаданого ліміту Roth у розмірі 122 000 доларів. Однак максимально допустима сума залишається незмінною. Тобто вона не може перевищувати загальну суму 6000 або 7000 доларів, розділену між рахунками.

Конверсії 401 (k) -to-Roth-IRA

Хоча вони є абсолютно законними, складні податкові правила застосовуються до цих конверсій, і терміни можуть бути складними. Отже, не робіть їх, не отримуючи попередньо детальних фіскальних та фінансових порад. Процедура також змінюється, залежно від того, чи є у вас традиційний 401 (k) або Roth 401 (k).

Традиційні-401 (k) -to-Roth-IRA перетворення

Перетворення традиційного 401 (k) в Roth IRA - це двоетапний процес. Ви спочатку перекачуєте кошти на традиційний ІРА; то ви перетворюєте цю ІРА з традиційного сорту в Рот ІРА.

Тепер про погані новини. Ви будете платити податки на гроші (за звичайними ставками доходу) при перерахунку на Roth і, залежно від того, скільки коштує на рахунку, вони можуть бути жорсткими. Це тому, що ви сплатили податки за свої внески до своїх 401 (к) - вони фінансуються за доларами до оподаткування, пам’ятаєте? - і не сплатили податки, щоб перенести його на традиційну ІРА, яка також призначена для утримання до- гроші з податку. Але Рот - тварина після оподаткування. Отже, якщо ви перекладете внески, внесені на дотаційній основі - від традиційних 401 (к) - ця сума повинна бути включена як оподатковуваний дохід за рік переходу.

Тепер, якщо ви внесли більше 40 відсотків (к) суми, яку ви можете зменшити, ви зможете уникнути негайних податків, виділивши кошти після сплати податку у своєму пенсійному плані на Рота ІРА, а кошти до оподаткування - на традиційну ІРА.

Ось чому ми сказали, щоб отримати грамотну пораду перед тим, як спробувати це, щоб розчавити цифри. Це може не мати сенсу, якщо податковий шматочок буде занадто великим. Але подумайте про довгострокову вигоду: коли ви виймете гроші з Roth IRA, коли вийдете на пенсію, податки не заборгуєте. (Є ще одна причина думати довгостроково: п’ятирічне правило. Ми дістанемося до цього нижче.)

Перетворення Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Процес перекидання набагато простіший, якщо у вас є Roth 401 (k). Насправді, перекидання Roth 401 (k) на Roth IRA є оптимальним, спрощеним тим фактом, що перераховані кошти мають однакову податкову основу у двох транспортних засобах, що складається з доларів після сплати податку.

Якщо ваш 401 (k) є Roth 401 (k), ви можете перекласти його безпосередньо в Roth IRA без проміжних кроків або податкових наслідків. Вам просто потрібно перевірити, як поводитися з будь-якими роботодавцями, які відповідають внескам, оскільки вони будуть знаходитись у звичайному 401 (k) рахунку (і податки можуть бути сплачені з них). Ви можете встановити Roth IRA для своїх 401 (к) коштів або перекласти їх у існуючий Roth.

П’ятирічне правило

Ми згадали про довгострокове мислення, коли ви використовуєте цю стратегію. Передача вашої 401 (k) на нову Roth IRA не є вдалим вибором, якщо вам може знадобитися зняти гроші найближчим часом - точніше, протягом п’яти років.

Це тому, що Roth IRA підпорядковується тому, що відомо як правило п'ятирічки. У двох словах, правило зазначає, що щоб зняти прибуток - тобто відсотки або прибуток - з податку на Рота - і без штрафних санкцій, ви повинні утримувати Рота принаймні п’ять років. (Ви можете зняти внески зі своєї Roth у будь-який час.) Те ж саме стосується вилучення конвертованих коштів - як і ті, що є у ваших традиційних 401 (k), які ви вкладаєте спочатку в традиційний ІРА, а потім у Roth IRA.

Якщо кошти перераховуються з Roth 401 (k) на існуючу Roth IRA, згорнуті фонди можуть успадковувати ті ж строки, що і Roth IRA. Тобто період зберігання для IRA поширюється на всі його кошти, включаючи лише що передані з рахунку Roth 401 (k). На жаль, таке ж поводження не застосовується, до часу, коли Roth 401 (k) перекинувся на новий Рот ІРА. Якщо у вас немає існуючої IRA Roth і вам потрібно встановити її для перекидання, п'ятирічний період починається з року, коли відкриється нова Roth IRA, незалежно від того, як довго ви робили внесок у Roth 401 ( к).

Якщо ви перекочуєте традиційний 401 (k) в Roth IRA (через традиційний IRA), годинник починає тикати з дати, коли ці кошти потрапили на Roth.

Дострокове зняття заробітку може спричинити як податки, так і 10% неустойку. Дострокове зняття конвертованих коштів може призвести до 10% штрафу.

$ 40 572

Середній баланс рахунку Roth IRA у 2018 році, згідно з даними Науково-дослідного інституту виплат працівникам

Небагато інших варіантів перекидання 401 (k)

401 (k) до 401 (k) Переклади

Ви можете уникнути податкового укусу повністю, якщо перекинете баланс 401 (k) на іншу роботу 401 (k). Звичайно, ваш новий адміністратор плану повинен дозволити такі перекидання. Це може бути недоцільним, якщо активи вашого старого плану вкладаються у власні кошти певної інвестиційної компанії, а новий план пропонує лише кошти іншої компанії. Якщо ваш обліковий запис 401 (k) містить корпоративний запас вашого старого роботодавця, вам, можливо, доведеться продати його спочатку перед перерахуванням.

Передача також може не працювати, якщо ваш старий обліковий запис є Roth 401 (k), а новий план дозволяє лише традиційні 401 (k) s. Оптимальною угодою було б можливість перекинути старий Roth 401 (k) на новий Roth 401 (k). кількість років, коли кошти були у старому плані, має враховуватися до п'ятирічного періоду для кваліфікованого розподілу, оскільки офіційно називаються зняття податків та безвідшкодування. Однак попередній роботодавець повинен зв’язатися з новим роботодавцем щодо кількості внесків працівників, які перекидаються, і повинен підтвердити перший рік, коли вони були внесені. І вам слід передати весь рахунок, а не лише його частину.

Здійснення готівки

Здійснення готівкового рахунку повністю або частково зазвичай є помилкою. У традиційному плані 401 (к) ви зобов’язані сплатити податки на всі свої внески плюс податкові штрафи за дострокове зняття коштів, якщо вам менше 59½. На Roth 401 (k) ви повинні заборгувати податками за будь-який прибуток, який ви вилучите, і, можливо, буде застосовано 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо ви не досягли 59½ і не матимете рахунок протягом п'яти років.

Як зробити перекидання

Механіка перекидання з вашого плану 401 (k) проста. По-перше, ви вибираєте місце, як, наприклад, банк, брокерські послуги або платформу для інвестування в Інтернеті, щоб відкрити IRA (Інвестопедія містить списки кращих брокерів для ІР та кращих брокерів для Рота ІРА). Повідомте адміністратору плану 401 (k), де ви відкрили рахунок.

Тоді ви вимагаєте прямого перекидання, також відомого як довірений перехід до опікуна. Це означає, що ваш адміністратор плану надсилає гроші безпосередньо в ІРА, яку ви відкрили в банку або на брокерському ринку. Або вони можуть вирізати вам чек, оформлений на ім’я вашого рахунку, який ви внесете на зберігання. Перехід безпосередньо (без перевірки) - це найкращий підхід, якщо адміністратор це зробить: швидше, простіше, і без сумніву, що це розподіл (на який ви повинні заборгувати податки). Якщо вони не захочуть, принаймні переконайтеся, що чек внесений у ваш новий акаунт, а не у вас особисто - знову ж таки, як доказ цього не є розповсюдженням.

Ви також можете зробити перекидання з дистрибутиву, який також називають непрямим перекиданням. У цьому випадку адміністратор плану видасть вам чек. Податки будуть утримуватися за ставкою 20%, і вам доведеться повідомити про розподіл як прибуток у декларації з податку на прибуток. Ви можете уникнути сплати податків, якщо протягом 60 днів ви перейдете на інший пенсійний рахунок і пошкодите гроші, утримані з іншого джерела.

Суть

Ідеальними кандидатами для впровадження пенсійних планів роботодавців у новий Roth IRA є ті, хто не передбачає необхідності знімати розподіли з рахунку протягом декількох років. Ті, хто перетворює 401 (k) будь-якого типу в новий Roth IRA, повинні сплатити 10% штрафу за будь-які гроші, які вони вилучають з Roth, якщо вони витягнуть гроші протягом п'яти років після конвертації.

Люди віком 59½ років і старше звільняються від штрафу за дострокове відкликання у розмірі 10%. Так само є і ті, хто перераховує кошти 401 (к) у існуючу IRA Roth, відкриту п’ять і більше років тому, що дозволяє згорнуті 401 (k) кошти також вилучати без штрафних санкцій.

І ось ще одна зморшка до Рота. Поряд зі своїми внесками, власники рахунків можуть зняти до 10 000 доларів без штрафних санкцій, за умови використання грошових коштів для фінансування придбання будинку або для оплати навчання в коледжі.