Спонсор плану
Спонсором плану є призначена сторона - як правило, компанія або роботодавець, яка встановлює план охорони здоров'я або виходу на пенсію, наприклад 401 (k), на користь працівників організації. В обов'язки спонсора плану входить визначення параметрів членства, вибір інвестицій, а в деяких випадках і виплати внеску у вигляді грошових коштів та / або запасів.
Як працює спонсор плану
Деякі компанії пропонують своїм пенсіонерам пенсійні пенсійні, пенсійні та медичні плани як частину програми виплат працівникам. Ці компанії називаються спонсорами плану. Роботодавці зазвичай є спонсорами планів, але профспілки та професійні органи також можуть бути спонсорами плану.
Ключові вивезення
- Спонсор плану повинен бути в курсі будь-яких щорічних змін до пенсійних та медичних планів, включаючи коригування витрат на проживання.
- Спонсори плану зазвичай наймають радників з інвестицій, щоб рекомендувати інвестиції або дію для одного або декількох пенсійних планів.
- Спонсори плану можуть передавати певні обов'язки адміністраторам, довірчим компаніям та інвестиційним радникам.
- Адміністратор плану несе відповідальність за керування повсякденними справами та стратегічними рішеннями, пов'язаними з пенсійним планом групи.
- Довірена компанія або піклувальник надає послуги опіки та зберігає фактичні інвестиційні активи в цільовий фонд для працівників.
Спонсор плану реалізує та встановлює план, визначає пакет пільг, доповнює план та припиняє план. Залежно від типу пенсійного або медичного плану, доступного працівникам, внесок у план можуть внести як спонсор плану, так і працівники, сам спонсор планування або один працівник.
Фізичні особи та організації, які надають інвестиційні поради учасникам та спонсорам пенсійного плану, підпадають під дію довірених стандартів, встановлених Законом про захист доходів пенсіонерів (ERISA).
Спонсор плану несе відповідальність за виплату працівникам пенсійних доходів, на які вони мають право з плану. Дохід до виходу на пенсію може базуватися на виконанні інвестицій у межах плану, або це може бути заздалегідь визначена сума, виходячи з того, скільки внесли працівники. Працівник, який виїжджає до встановленого часу, може отримати лише ту суму, яку він або вона внесла до плану, втрачаючи будь-які виплати, передбачені пенсійним або медичним планом.
У той час як деякі спонсори плану беруть справи у свої руки та вирішують усі інвестиційні рішення щодо пенсійних планів, більшість з них передають довірене управління активами в плані одній або більше третім сторонам. Таким чином, можуть бути запропоновані кілька варіантів інвестицій, керованих різними менеджерами грошей, щоб відповідати різним профілям ризику серед працівників компанії.
Спеціальні міркування
Спонсори плану повинні гарантувати, що інвестиційні радники, що керують інвестиціями в плановий режим, дотримуються правил вигоди за найкращі вигоди від контракту (BICE) відповідно до ERISA, які включають надання інвестиційних порад, що відповідають інтересам учасників плану, стягуючи не більше розумної компенсації, справедливе розкриття зборів, компенсацій та матеріального конфлікту інтересів, пов’язаних з їх інвестиційними рекомендаціями тощо.
У установах, в яких спонсор планує також виконувати функції адміністратора плану, спонсор планується, як довірений. Потрібен фідуціар для диверсифікації інвестицій, щоб мінімізувати ризик великих втрат; діяти відповідно до правил, що регулюють план, якщо правила не суперечать ERISA; діяти виключно в інтересах учасників плану та їх бенефіціарів; і діяти з розсудливістю, майстерністю та старанністю розсудливої людини, яка діє у подібній якості.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.