Кваліфікаційна вдова / вдовець
Податок на подання податкової декларації про федеральну вдову або вдівця протягом двох років доступний для вдів та вдівців (дружини, які вижили) з утриманцями після смерті їхнього подружжя. Хоча пережив подружжя не може продовжувати вимагати звільнення від померлого подружжя, вони можуть подати заявку спільно з померлим подружжям на той податковий рік, у якому подружжя помер, і вони можуть вимагати стандартного відрахування для подружньої пари, яка подає спільну заяву. Протягом наступних двох податкових років подружжя, що пережило дружину, може подати заяву як вдова або кваліфікована вдова, якщо він підтримує домогосподарство для дітей, які перебувають на утриманні пари.
Ключові вивезення
- Кваліфікаційний статус подання вдови / вдівця поширюється на подружжя, що вижили / перебуває на утриманні.
- Це дозволяє дружині, що вижив, подавати податки спільно з померлим подружжям.
- Кваліфікований статус вдови / вдівця застосовує стандартну відрахування для подружньої пари, яка подає спільно.
Розуміння кваліфікаційної вдови / вдівця
Статус подання податкової податкової вдови чи вдівця не доступний у рік смерті подружжя. Для того, щоб отримати право, подружжя повинно мати право на отримання спільного подання шлюбу в рік смерті подружжя. Додаткові вимоги IRS включають:
- Платник податків не може повторно брати шлюб.
- Кваліфікований платник податку повинен вимагати право на отримання утриманця. Кваліфікованими утриманцями є діти / подружжя, вітчими та усиновлені діти. IRS не дозволяє прийомним дітям отримувати кваліфікацію.
- Кваліфікований залежний повинен прожити у вдові, що кваліфікується, чи вдові вдома цілий рік. Тимчасові прогули через відпустку, освіту, медичне лікування, військову службу чи ділову діяльність є прийнятними, доки "розумно припускати, що відсутня особа повернеться додому після тимчасової відсутності", а будинок зберігається протягом відсутність.
- Подружжя, яке вижило, сплатило понад половину витрат, пов'язаних з утриманням будинку. Витрати включають іпотечні або рентні платежі, податки на нерухомість, комунальні послуги та продукти харчування.
Переваги кваліфікаційної вдови / вдовиці
Фізична особа може платити менше федерального податку на прибуток при поданні заявки як кваліфікована вдова чи вдовець. Кваліфікована вдова або вдовець можуть користуватися тією ж стандартною сумою відрахування, що і подружні пари, які подають спільно, і, починаючи з 2018 року, вдови та кваліфіковані вдови користуються тим самим податковим кодом, що і подружні пари, які подають спільно. Це дає вдовам подружжю два роки на фінансовий перехід до вищого податкового тягаря одинокого, не одруженого. Наприклад, якщо померлий з подружжя помер у 2018 році, чоловік, що вижив, може скористатися кваліфікаційною вдовою або статусом вдівця, щоб отримати задоволення від подання подружжя, подаючи спільно стандартні відрахування та податкові дужки для податкових років 2019 та 2020 років.
Нижчі податки особливо корисні, коли дружина, яка пережила дружину, сплачує витрати на похорон, остаточні витрати та загальні витрати, пов'язані з утриманням будинку та вихованням дітей. Знижене податкове навантаження полегшує дружину, що вижила, продовжувати забезпечувати своїх дітей та переходити до одинокого, незаміжнього, або до голови домогосподарства.
Крім того, якщо кваліфікований утриманний народжується або помирає протягом року, платник податків все ще може подати заяву під статусом кваліфікованої вдови чи вдівця. Знову ж таки, вони повинні заплатити більше половини витрат на утримання будинку протягом життя дитини або до народження дитини. Також дитина повинна протягом року проживати з платником податку, який кваліфікується.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.