Рот 401 (к)

Що таке Roth 401 (k)?

Рот 401 (k) - заощаджений роботодавцем інвестиційний заощаджувальний рахунок, який фінансується доларами після сплати податку до ліміту внеску плану. Цей тип інвестиційного рахунку добре підходить людям, які думають, що вони будуть знаходитись у вищій податковій категорії, ніж зараз, оскільки зняття коштів не обкладається податком. З іншого боку, традиційний план 401 (k) фінансується за допомогою дострокових грошей, що призводить до сплати податку на майбутні вилучення.

1:57

Вступ до 401 (К)

Розуміння Рота 401 (k)

Roth 401 (k) - це унікальний гібридний пенсійний накопичувальний засіб, який поєднує в собі багато найкращих особливостей традиційних планів 401 (k) та Roth IRA. Внески працівників вносяться, використовуючи долари після сплати податку, без обмеження доходу для участі.

Ключові вивезення

• A Roth 401 (K) - це пільговий податок на пенсійні заощадження, який поєднує особливості традиційних планів 401 (k) та Roth IRAs.
• Внески та прибуток можуть бути зняті без податку до тих пір, поки будуть дотримані певні критерії.
• У 2019 році ліміт внеску становить 19 000 доларів, а ті, хто перевищує 50 років, можуть внести додаткові 6 000 доларів.

Рот 401 (k) обмежується розміром внеску залежно від віку особи. Наприклад, ліміт внеску для фізичних осіб у 2019 році становить 19 000 доларів США на рік (на 500 доларів порівняно з 2018 роком). Особи, віком від 50 років, можуть внести додаткові 6 000 доларів США як доповнення.

Зняття будь-яких внесків і доходів не оподатковується, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом, що означає, що повинні бути дотримані певні критерії. По-перше, рахунок Roth 401 (k) повинен був зберігатися принаймні п’ять років. Крім того, зняття коштів повинно відбутися через облік інвалідності, після або після смерті власника рахунку, або коли власник рахунку досягає принаймні віку 59½.

Розподіл потрібен тим, кому не менше 70½ років, якщо особа все ще не працює в компанії, яка має 401 (k) і не є власником бізнесу, який є спонсором плану, на 5% (або більше).

Приклад Roth 401 (k)

Припустимо, ви заробляєте 4000 доларів на місяць і виділили 5% як внесок у Roth 401 (k). Потім 200 доларів відраховується із вашої зарплати щомісяця після утримання податків. Це на відміну від внеску в 401 (к), який вираховується з донарахувальних доларів.

Roth 401 (k) проти традиційних 401 (k)

Основна відмінність між Roth 401 (k) і традиційним 401 (k) стосується оподаткування фінансування та розподілу. Коли фінансується традиційний 401 (k), внесок вираховується із доходів податку на прибуток працівника. Крім того, внески, внесені до Roth 401 (k), робляться після того, як податки вже зняті.

На відміну від Roth 401 (k), Roth IRA не підлягає необхідним мінімальним розподілам.

Коли розподіл здійснюється з традиційних 401 (k), власник рахунку підлягає оподаткуванню внесками та його заробітками. Але з Roth 401 (k), власник рахунку не обкладає жодними податками з дистрибуцій, якщо вони кваліфіковані.

Roth 401 (k) s не доступний у всіх пенсійних системах, що фінансуються компанією. Коли вони є, 43% заощаджень вибирають один із традиційних 401 (k). Тисячоліття частіше вносять внесок у Roth 401 (k), ніж Gen Xers або Baby Boomers.

Переваги Roth 401 (k)

Переваги Roth 401 (k) мають найбільший вплив на осіб, які зараз знаходяться в низьких податкових категоріях, які передбачають перехід до більш високих податкових категорій у майбутньому. Це пояснюється тим, що внески оподатковуються зараз за нижчою ставкою податку, а розподіл не обкладається податком, коли особа перебуває у вищій податковій категорії. Молодші особи також мають більше часу для того, щоб обліковий запис зростав неоподатковуваним до виходу на пенсію, і, таким чином, отримувати більше користі від того, що розподіл не лише внесків, а заробітку не оподатковується.

Ось чому Roth 401 (k) може бути менш вигідним для тих, хто очікує відмови від податкових категорій, таких як особи, близькі до виходу на пенсію, які очікують падіння доходу.

Історія Рота 401 (k)

У 2001 році Конгрес прийняв Закон про примирення економічного зростання та податкових пільг (EGTRRA). Закон знизив ставки податку на прибуток після спаду 2001 року і створив Roth 401 (k) для збільшення податків, що підлягають сплаті податку, які люди можуть внести.

З початку 2006 року роботодавцям було дозволено вносити зміни до своїх 401 (k) планових документів, щоб працівники могли обрати податковий режим Roth IRA (внесок у долари після сплати податку) на частину або всі пенсійні внески. Roth 401 (k) s наведено у розділі 402A Кодексу внутрішніх доходів.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Варіант Рота Варіант Рота доступний у рамках деяких кваліфікованих пенсійними пенсійними програмами, спонсорованих роботодавцем, що дозволяє застосовувати податкові збори Рота до внесків працівників. детальніше Що таке план 401 (k)? План 401 (k) - це пенсійний рахунок з вигідним оподаткуванням, визначений для розділу Кодексу внутрішніх доходів. докладніше Що таке внесок за відстрочку? Виборчий внесок - це внесок, який працівник обирає для перерахування із своєї виплати у пенсійний план, який фінансує роботодавець. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє людям спрямовувати доходи до оподаткування до інвестицій, які можуть зростати відкладеними податками. більше 408 (k) План Рахунок 408 (k) є спонсорованим роботодавцем пенсійним заощадженням, подібним, але менш складним, ніж 401 (k). детальніше Повне керівництво по Roth IRA A Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше Партнерські посилання