Рот ІРА проти традиційного ІРА: в чому різниця?

Індивідуальні пенсійні рахунки (ІР) - це податки з вигідною оподаткуванням, призначені для довгострокових заощаджень та інвестицій - для створення яйцевого гнізда для життя після кар'єри. Хоча деякі ІРА доступні на робочому місці, два найпоширеніші розроблені для того, щоб інвестори могли користуватися самостійно: традиційний ІРА, створений у 1974 році, та його молодший двоюрідний брат Рот ІРА, представлений у 1997 році (і названий його спонсором, Сенатор Вільям Рот).

Хоча ці рахунки мають схожість (наприклад, неоподатковуваний приріст інвестицій всередині них), вони також відрізняються деякими ключовими способами, насамперед стосуючись податкових відрахувань (ви хочете заборгувати IRS зараз чи пізніше?), Доступності коштів та ін. стандарти придатності. Розуміння всіх відмінностей має вирішальне значення при визначенні того, який ІРА кращий для вас вибір.

Ключові вивезення

• Ключова відмінність між Ротом та традиційними ІР полягає в термінах їхніх податкових переваг: з традиційними ІРА ви нарахуєте внески зараз і сплачуєте податки на зняття коштів пізніше; з Ротом IRAs ви зараз сплачуєте податки на внески, а пізніше вилучаєте без податків.
• Традиційні ІР функціонують як персоналізовані пенсії: Натомість за значні податкові пільги вони обмежують та диктують доступ до коштів.
• Рот ІР функціонує більше як звичайні інвестиційні рахунки, лише з податковими пільгами: у них менше обмежень, але також менше перерв.
• Незалежно від того, чи вважаєте ви, що ваш щорічний дохід і податкова група будуть вищі або вищі при виході на пенсію, є ключовим фактором, який визначає, який ІРА вибрати.

Ключові відмінності: податкові збої

Як традиційні, так і Roth IRA надають щедрі податкові пільги. Але справа в терміні, коли ви приймете вимагати їх. Традиційні внески ІРА підлягають сплаті податку як за державними, так і за федеральними податковими деклараціями за рік, коли ви робите внесок. Як результат, зняття коштів (офіційно відоме як розподіл) оподатковується за вашою ставкою податку на прибуток під час їх здійснення (імовірно, на пенсії).

Внески до традиційних ІРА зазвичай знижують ваш оподатковуваний дохід у році внеску. Це знижує ваш скоригований валовий дохід, можливо, допоможе вам отримати право на інші податкові пільги, які ви б інакше не отримали, як-от дитячий податковий кредит або відрахування відсотків за студентський кредит.

З Roth IRAs ви не отримуєте податкові суми, коли ви вносите внесок, тому вони не знижують ваш коригуваний валовий дохід у тому році. Але, як наслідок, ваші зняття з пенсії, як правило, не обкладаються податком. Ви "сплатили" податкову накладну, так би мовити, так що ви нічого не зобов'язані з зворотного боку. Іншими словами, це протилежність традиційному ІРА.

Ви можете володіти і фінансувати як Roth, так і традиційний IRA (якщо вважати, що ви маєте право на кожен); однак ваші загальні депозити на всіх рахунках не повинні перевищувати загального ліміту внеску ІРА за цей податковий рік.

Ключові відмінності: обмеження доходу

Кожен, хто має зароблений дохід, молодший за 70½, може внести свій внесок у традиційний ІРА. Від того, чи буде внесок повністю обкладений податком, залежить від ваших доходів і від того, чи ви (або ваш подружжя, якщо ви одружені) перебуваєте на покритті пенсійного плану, який фінансує роботодавець, наприклад, 401 (k).

Roth IRA не мають вікових обмежень, але вони мають обмеження щодо отримання доходу. Наприклад, у 2019 році подачі єдиного податку повинні мати модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) менше 137 000 доларів, щоб внести внесок у Roth IRA, при цьому внески починають поетапно починати з модифікованого AGI у розмірі 122 000 доларів. Згідно з настановами IRS, подружжя, яке подає спільну заявку, повинно змінити АГІ менше ніж 203 000 доларів, щоб внести свій внесок у Рот; внески поступово припиняються, починаючи з $ 193, 000.

Ключові відмінності: правила розподілу

Ще одна відмінність між традиційними та Рот-ІРС полягає у відкликанні. З традиційними ІРАми ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) - обов'язкові, оподатковувані зняття відсотків від ваших коштів - у віці 70½ років, чи потрібні вам гроші в цей момент чи ні. IRS пропонує робочі таблиці для обчислення річної RMD, яка базується на вашому віці та розмірі вашого рахунку.

Roth IRA не мають необхідних мінімальних розподілів: від вас не потрібно знімати гроші в будь-якому віці - або взагалі протягом життя. Ця функція робить їх ідеальними транспортними засобами для передачі багатства. Бенефіціари Roth IRAs не зобов’язані податок на прибуток від зняття коштів, хоча вони зобов'язані здійснити розподіл, або ж перекачують рахунок в IRA самостійно.

Основні відмінності: вилучення до виходу на пенсію

Якщо ви виймете гроші з традиційного ІРА до 59 років, ви сплатите податки та 10% штраф дострокового зняття. Ви можете уникнути штрафу (але не податків) у деяких спеціалізованих обставинах: Якщо ви використовуєте гроші для оплати кваліфікованих перших витрат на покупців дому (до 10 000 доларів США) або кваліфікованих витрат на вищу освіту. Варіанти, такі як інвалідність та певні рівні невідшкодованих витрат на медичну допомогу, також можуть бути звільнені від штрафу, але ви все одно сплатите податки за розподіл.

На відміну від цього, ви можете зняти суми, еквівалентні вашим внескам Roth IRA в будь-який час, без будь-яких причин, навіть до 59½ років.

Тепер різні правила застосовуються, якщо ви знімаєте прибуток - суми, що перевищують внесену вами суму - з Roth. Ви, як правило, блукали на них. Якщо ви хочете зняти прибуток, ви можете уникнути сплати податків і 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо у вас був Roth IRA принаймні п'ять років, і ви:

• Не менше 59 ½ років.
• Мають постійну втрату працездатності.
• Померти, а гроші вилучає ваш бенефіціар чи майно.
• Використовуйте гроші (максимум до 10 000 доларів США) для першої покупки будинку.

Якщо у вас на рахунку менше п'яти років, ви все одно можете уникнути 10% штрафу за дострокове зняття, якщо:

• Вам щонайменше 59 ½ років.
• Виведення відбувається через втрату працездатності або певні фінансові труднощі.
• Ваше майно чи бенефіціар здійснили вилучення після вашої смерті.
• Ви використовуєте гроші (максимум до 10 000 доларів США) для придбання будинку вперше, кваліфікованих витрат на освіту чи певних витрат на медичну допомогу.

Особливі міркування щодо рота та традиційних ІР

Ключовим моментом при вирішенні між традиційним та Roth IRA є те, як ви думаєте, що ваш майбутній дохід - і, зрештою, ваш податок на прибуток - порівнятиметься з вашою поточною ситуацією. По суті, ви повинні визначити, чи буде податкова ставка, яку ви сплачуєте за внески Roth IRA сьогодні, буде вищою або нижчою, ніж ставка, яку ви сплатите за розподіли, отримані від традиційного IRA пізніше.

Хоча загальноприйнята мудрість говорить про те, що валовий дохід зменшується при виході на пенсію, оподатковуваний дохід іноді не дає. Подумай над цим. Ви будете збирати (і, можливо, заборговувати податками) пільги на соціальне страхування, і, можливо, ви отримаєте дохід від інвестицій. Ви можете вибрати консультаційну або позаштатну роботу, на яку вам доведеться сплатити податок на самозайнятість.

І як тільки діти виростуть, і ви перестанете додавати до пенсійного гніздового яйця, ви втрачаєте деякі цінні податкові вирахування та податкові кредити. Все це може залишити вас більш високим оподатковуваним доходом, навіть після того, як ви перестанете працювати повний робочий день.

Загалом, якщо ви думаєте, що під час виходу на пенсію ви будете знаходитись у більш високій податковій категорії, то кращим вибором може бути Roth IRA. Ви будете сплачувати податки зараз, за ​​нижчою ставкою, і вилучати кошти, неоподатковувані на пенсії, коли ви перебуваєте у вищій податковій категорії. Якщо ви очікуєте, що під час виходу на пенсію ви будете з нижчим рівнем податку, традиційний ІРА може мати найбільш фінансовий сенс. Ви пожинаєте податкові пільги сьогодні, поки ви перебуваєте у вищій категорії, а потім сплачуватимете податки за нижчою ставкою.

Суть

Одним чином два типи ІР не відрізняються: за рівнем адміністрування. Більшість брокерських компаній є зберігачами як для Roths, так і для традиційних IRA з однаковими мінімумами, гонорарами та умовами для кожного.