РОТ, СЕП і Традиційний ІРА: Яка різниця?

Яка різниця між Roth IRA, окремим IRA та SEP IRA? Який із вас найкращий? Усі три - це пенсійні накопичувальні рахунки. Учасники здають гроші на рахунок, куди вони вкладаються, використовуючи різні фінансові продукти, доступні власникам рахунків. Але серед цих загальних пенсійних рахунків є деякі відмінності

Докладніше про ці три поширені типи пенсійних накопичувальних рахунків нижче.

Традиційний ІРА

Традиційний ІРА - найпоширеніший тип ІРА. Це дозволяє фізичним особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відстроченими податками. Мільйони 401 (к) та інші пенсійні плани компанії перекидаються на традиційні ІРА щороку, коли працівники виходять на пенсію або змінюють роботодавців.

Податкові відрахування на щорічні внески можуть застосовуватися до цього типу ІРП, коли дохід опускається нижче певних меж. На жаль, IRS розглядає ці кошти як внески до оподаткування, і коли вилучення здійснюються пізніше в житті, вилучення потім оподатковується як звичайний дохід. У віці 70½ років традиційні власники ІР зобов’язані брати необхідні мінімальні розподіли (RMD), тому гроші не можуть назавжди зростати відкладеними податками.

Традиційні внески IRA обмежуються в розмірі 6 000 доларів на рік, станом на 2019 рік, додаткові внески в розмірі 1000 доларів США дозволяються людям старше 50 років.

СЕПЕН ІРА

Спрощена пенсія працівника IRA (SEP IRA) встановлюється роботодавцем або самозайнятою особою. Це дозволяє самозайнятим особам внести внесок у пенсійні плани для себе або своїх працівників без участі у складному пенсійному плані. Роботодавцям дозволяється сплата податку за внесками та вносять внески на розсуд.

Багато дрібних роботодавців віддають перевагу планам SEP через вимоги щодо придатності до внесків, включаючи мінімальний вік 21 рік, принаймні три роки роботи та мінімальний розмір компенсації в розмірі 500 доларів США. Крім того, SEP IRA надає роботодавцям можливість пропускати внески протягом років, коли бізнес знижується. Внесок роботодавців не може перевищувати менше 25 відсотків компенсації працівника або максимум 56 000 доларів США (на 2019 рік). Як і у традиційних ІРА, вилучення з ІРП СЕП при виході на пенсію оподатковуються як звичайний дохід, тоді як внески не обкладаються податком. Однак застосовуються вимоги щодо вилучення у віці 70½

Рот ІРА

Roth IRA була створена в 1997 році як новітнє доповнення до індивідуальних пенсійних рахунків, доступних для фізичних осіб. Його податковий режим значно відрізняється від більшості інших ІР.

Ліміти внеску такі ж, як і для традиційних ІР, але податкові відрахування не доступні для внесків до Рота ІР. На відміну від усіх інших видів IRA, звичайний податок на прибуток не сплачується за вилучення коштів, оскільки внески оподатковувалися, коли вони були внесені спочатку. Roth IRA - привабливі варіанти для людей, які розраховують сплатити вищу ставку податку при виході на пенсію, ніж це роблять зараз. Це дає їм можливість сплачувати податок за попередньою ставкою, за нижчою ставкою, а потім зняти без податку, хоча вигода від дозволу більшої кількості грошей на компанію втрачається. У віці 70½ років необхідні мінімальні розподіли (RMD) не потрібні.

Ключові вивезення

• Традиційні IRA, SEP IRA і Roth IRA - це всі пенсійні накопичувальні рахунки, які люди можуть використовувати для підготовки до виходу на пенсію.
• Рота ІРА унікальна тим, що гроші здаються після оподаткування і не обкладаються податком при їх вилученні.
• ІРП СЕП, як правило, встановлюються роботодавцями або приватними працівниками.

Радник Insight

Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, Каліфорнія

За допомогою традиційного IRA, ви вносите гроші до оподаткування, що зменшує ваш оподатковуваний дохід. Коли ви вилучаєте гроші на пенсію, вони оподатковуються як звичайний дохід, тобто ваше податкове зобов’язання було відкладено.

Завдяки Roth IRA, ви вносите гроші після оподаткування. Внески не пропонують жодної попередньої податкової пільги. Натомість вилучення не обкладаються податком при виході на пенсію.

СЕП встановлюється роботодавцем, а також самозайнятою особою і дозволяє роботодавцю робити внески на рахунки працівників, які мають право на участь. Роботодавець отримує податкові вирахування за внески, і працівник не оподатковується цими внесками, хоча їх можливі вилучення будуть оподатковуватися за ставкою податку на прибуток. Самозайнята особа є як роботодавцем, так і працівником, тож вона або вона фінансує власний рахунок.