Форма SEC 10
Форма SEC 10 - це подання до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC), також відома як Загальна форма реєстрації цінних паперів. Він використовується для реєстрації класу цінних паперів для потенційної торгівлі на біржах США. Будь-яка компанія, яка має понад 10 мільйонів доларів США загальних активів та 750 або більше акціонерів, зобов'язана подати форму 10 до SEC. Будь-яка компанія, що відповідає цим пороговим значенням, може подати форму 10 добровільно. Заява про реєстрацію форми 10 автоматично набирає чинності через шістьдесят днів після подання заявки.
Подання форми 10 SEC є необхідним, але недостатнім кроком для реєстрації цінних паперів для торгівлі. Регулюючий орган фінансової галузі (FINRA) повинен затвердити торгівлю цінними паперами.
Коли заява про реєстрацію набуває чинності, спрацьовують інші вимоги до звітності. Емітент повинен подавати річні звіти (10-К), квартальні звіти (10-К), поточні звіти (8-К) та щорічні проксі-звіти. Крім того, керівництво та акціонери підпадають під дію вигідних вимог щодо звітності щодо власності у розділах 13 та 16 Закону про біржу цінних паперів 1934 року.
Елементи форми 10 SEC
Загальна форма реєстрації цінних паперів включає такі пункти, які необхідно подати:
- Бізнес
- Фактори ризику
- Фінансова інформація
- Властивості
- Право власності на певних вигідних власників та управління
- Директори та виконавчі директори
- Компенсація виконавчої влади
- Певні відносини та пов'язані з ними операції та незалежність директора
- Судочинство
- Ринкова ціна та дивіденди на загальний власний капітал і пов'язані з цим акціонери питання
- Останні продажі незареєстрованих цінних паперів
- Опис цінних паперів реєстратора, які підлягають реєстрації
- Відшкодування збитків директорам та посадовим особам
- Фінансова звітність та додаткові дані
- Зміни та розбіжності з бухгалтерами з питань бухгалтерського обліку та фінансового розкриття
- Фінансова звітність та експонати