Самонаправлений ІРА (SDIRA)
Самостійний пенсійний рахунок (SDIRA) - це тип індивідуального пенсійного рахунку (IRA), який може містити різні альтернативні інвестиції, як правило, заборонені звичайними ІР. Хоча обліковим записом керує зберігач або піклувальник, ним безпосередньо керує власник рахунку - причина його називається "самонаправлена".
Доступні як традиційні IRA (на які ви вносите податкові внески), так і як Roth IRA (з якого ви берете податки без оподаткування), самокеровані IRA найкраще підходять для кмітливих інвесторів, які вже розуміють альтернативні інвестиції та хочуть диверсифікувати на рахунку з вигідною податком.
Ключові вивезення
- Самонаправлений ІРА (SDIRA) - це тип традиційного або Roth IRA.
- Ви можете проводити різноманітні альтернативні інвестиції, включаючи нерухомість, в самостійний ІРА, яким звичайні ІР не можуть володіти.
- Взагалі, IRAs самостійно керуються доступними лише у спеціалізованих фірмах, які пропонують послуги з догляду за SDIRA.
- Зберігачі SDIRA не можуть давати фінансових чи інвестиційних порад, тому тягар дослідження, належної ретельності та управління активами покладається виключно на власника рахунку.
Розуміння самостійної IRA (SDIRA)
Основна відмінність SDIRA від інших ІРА - це типи інвестицій, які ви можете мати на рахунку. Загалом, звичайні ІРА обмежуються загальними цінними паперами, такими як акції, облігації, депозитні сертифікати та взаємні або біржові фонди (ETF). Але SDIRA дозволяють власнику інвестувати кошти в набагато ширший масив активів. За допомогою SDIRA ви можете утримувати дорогоцінні метали, товари, приватні місця розміщення, товариства з обмеженою відповідальністю, сертифікати податкового застави, нерухомість та інші види альтернативних інвестицій.
Таким чином, SDIRA вимагає більшої ініціативи та належної ретельності з боку власника рахунку.
Як відкрити IRA (SDIRA)
У більшості постачальників послуг IRA ви можете відкривати лише звичайну IRA (традиційну або Roth) та інвестувати лише у звичайних підозрюваних: акції, облігації та пайові фонди / ETF. Якщо ви хочете відкрити власну IRA, вам знадобиться кваліфікований зберігач IRA, який спеціалізується на такому типі рахунку.
Не кожен зберігач SDIRA пропонує однаковий спектр інвестицій. Отже, якщо вас цікавить конкретний актив - скажімо, золоті злитки - переконайтесь, що він є частиною пропозицій потенційного зберігача.
Веб-сайт SelfDirectedIRA пропонує список зберігачів облікових записів, які відповідають вимогам IRS.
Зберігачам SDIRA заборонено давати фінансові поради (пам’ятайте, що рахунки є самостійними ) - чому традиційні брокерські компанії, банки та інвестиційні компанії зазвичай не пропонують ці рахунки. Це означає, що потрібно робити власні домашні завдання. Якщо вам потрібна допомога у виборі чи управлінні своїми інвестиціями, вам слід запланувати роботу з фінансовим консультантом.
Традиційний проти Рота, керований ІРА (SDIRA)
Самонаправлені ІРА можуть бути встановлені як традиційні ІРА або як Роти. Але майте на увазі, що два типи рахунків мають різний податковий режим, вимоги щодо відповідності, вказівки щодо внесків та правила розподілу.
Ключова відмінність між традиційною та Roth IRA - це коли ви сплачуєте податки. З традиційними ІРА ви отримуєте попередню податкову пільгу, але сплачуєте податки за внески та доходи, коли ви вилучаєте їх під час виходу на пенсію. З іншого боку, ви не отримуєте податкової пільги, роблячи внесок у Roth IRA. Але ваші внески та прибуток зростають без податків, і кваліфіковані розподіли також неоподатковуються.
Звичайно, слід врахувати й інші відмінності. Ось швидкий пробіг:
- Обмеження доходів. Немає обмежень доходу для традиційних ІР, але ви повинні внести менше певної суми, щоб відкрити або внести внесок у Рот.
- Необхідні мінімальні розподіли. Ви повинні почати приймати ІМТ у віці 70½ років, якщо у вас є традиційна ІРА. У Roth IRA протягом усього життя не було СКД.
- Дострокові вилучення. За допомогою Roth IRA ви можете зняти свої внески в будь-який час, з будь-якої причини, без податку чи штрафу. Зняття коштів не обкладається податком і не нараховує штрафні санкції після 59 років 1/2, за умови, що на рахунку принаймні п'ять років. З традиційними ІРА відкликання коштів не є штрафними санкціями, починаючи з 59½ років (пам’ятайте, що ви повинні сплачувати податки за традиційні вилучення ІРА).
Ці самі правила поширюються на будь-яку версію самонаправленого ІРА.
SDIRA також повинні дотримуватися загальних лімітів щорічних внесків IRA: на 2019 рік це 6000 доларів на рік, або 7000 доларів, якщо ви старше 50 років.
Інвестування в IRA (SDIRA)
Самостійна Roth IRA відкриває велику всесвіт потенційних інвестицій. На додаток до стандартних інвестицій - акцій, облігацій, грошових коштів, фондів грошового ринку та пайових фондів - ви можете зберігати активи, які зазвичай не є частиною пенсійного портфеля.
Наприклад, ви можете придбати інвестиційну нерухомість для зберігання на своєму рахунку SDIRA. Ви також можете влаштувати партнерські та податкові застави - навіть франчайзинговий бізнес.
Однак Служба внутрішніх доходів (IRS) забороняє кілька визначених інвестицій в самостійні ІРА, будь то Roth чи традиційна версія. Наприклад, ви не можете утримувати страхування життя, акції S Corporation, будь-які інвестиції, що становлять заборонену транзакцію (наприклад, ту, яка передбачає "самодіяльність"), і предмети колекціонування.
Колекція предметів колекції включає широкий асортимент предметів, включаючи антикваріат, твори мистецтва, алкогольні напої, бейсбольні картки, пам’ятні речі, ювелірні вироби, марки та рідкісні монети (зауважте, що це впливає на вигляд золота, який може вмістити власноруч Roth IRA). Зверніться до фінансового консультанта, щоб переконатися, що ви ненавмисно не порушили жодне з правил.
Ризики самонаправленої ІРА (SDIRA)
SDIRA мають багато переваг. Але на це слід звернути увагу на кілька речей:
- Заборонені транзакції . Якщо ви порушите правило, весь обліковий запис може вважатися розподіленим для вас. І ти будеш на гачку за всі податки плюс пеня. Переконайтеся, що ви розумієте та дотримуєтесь правил щодо конкретних активів, які ви маєте на рахунку.
- Ретельність . Знову ж таки, опікуни SDIRA не можуть запропонувати фінансових порад. Ви самі по собі. Обов’язково виконайте домашнє завдання та знайдіть хорошого фінансового консультанта, якщо вам потрібна допомога.
- Збори . SDIRA мають складну структуру плати. Типові збори включають одноразову плату за встановлення, щорічну плату за перший рік, щорічну плату за оновлення. та збори за сплату інвестиційних рахунків. Ці витрати складаються (і скорочуються у вашому заробітку).
- Ваш план виїзду . Вийти з акцій, облігацій та пайових фондів легко: просто розмістіть замовлення на продаж у свого брокера, а ринок подбає про решту. Не так, як з деякими інвестиціями SDIRA Якщо ви є власником багатоквартирного будинку, наприклад, знадобиться певний час, щоб знайти потрібного покупця. Це може бути особливо проблематично, якщо у вас є традиційний SDIRA і вам потрібно почати приймати дистрибуції.
- Шахрайство. Незважаючи на те, що зберігачі SDIRA не можуть запропонувати фінансових порад, вони зроблять певні інвестиції. Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) зазначає, що зберігачі SDIRA, як правило, не оцінюють "якість або законність будь-яких інвестицій в самостійну IRA або її промоутерів".