Короткострокові втрати
Короткостроковий збиток реалізується, коли актив продається із збитком, який зберігається менше одного року. Короткостроковий нереалізований збиток описує позицію, яка наразі утримується з чистою втратою від ціни закупівлі, але не була закритою (всередині порогу року). Чисті короткотермінові втрати обмежуються максимальним відрахуванням у розмірі 3000 доларів США на рік, яке може бути використане проти зароблених чи інших звичайних доходів.
Усунення короткострокових втрат
Короткострокові збитки визначаються шляхом обчислення всіх короткотермінових прибутків та збитків, задекларованих у частині II форми D Додатку IRS. Якщо чистий показник є збитком, то будь-яка сума вище 3000 доларів США - або 1500 доларів для тих, хто подає шлюб окремо, - повинна бути відстрочена до наступного року. Наприклад, якщо платник податків має чисту короткострокову втрату капіталу у розмірі 10 000 доларів США, то він може декларувати збиток у розмірі 3 000 доларів США щороку протягом трьох років, відраховуючи остаточні 1000 доларів у четвертому році після продажу активів.
Короткострокові втрати відіграють істотну роль у обчисленні податкового зобов’язання. Втрати від інвестицій спочатку використовуються для компенсації прибутків капіталу одного типу. Таким чином, короткострокові збитки спочатку віднімаються від короткострокових приростів капіталу, а довгострокові збитки віднімаються з довгострокових прибутків. Чисті збитки будь-якого типу можуть бути відраховані з іншого виду прибутку.
Приклад короткострокової втрати
Наприклад, якщо у вас є 1000 доларів США короткотермінових збитків і лише 500 доларів США короткотермінового прибутку, чисті короткострокові збитки в розмірі 500 доларів США можуть бути відраховані від вашої чистої довгострокової вигоди, якщо у вас є така. Якщо у вас загальний чистий збиток від капіталу за рік, ви можете відняти до 3000 доларів від цієї втрати проти інших видів доходу, включаючи зарплату та доходи від відсотків, наприклад. Інвестори можуть скористатися вигодою від того, що будь-який надлишковий чистий збиток від капіталу перенесений на наступні роки, який може бути відрахований із приросту капіталу та проти до 3000 доларів інших видів доходу. Як було зазначено вище, при використанні статусу подання "окремо подана подружня подача", однак щорічний ліміт відрахування збитків від капіталу становить лише 1500 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.