Чи варто робити свій внесок у безрезультатний ІРА?

Чи є сенс фінансувати непридатний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)? Багато людей, які не мають права повністю фінансувати вирахуваний ІРА та / або Roth IRA, часто не помічають цієї простої можливості забрати додаткові долари на пенсію, де вони можуть вирости без податку. І на відміну від 401 (к) чи іншого плану відстрочки зарплати, ви можете внести внески до граничного строку подання податків 15 квітня.

Ключові вивезення

• Безрезультатним ІР не вистачає багатьох переваг традиційного IRA або Roth IRA, але вони стануть у нагоді, коли ви хочете відкинути більше на пенсію, ніж дозволяють нинішні обмеження.
• Неподаткові внески мають свої правила прийнятності та обмеження внесків, яких необхідно дотримуватися.
• Заощаджувачі також повинні відслідковувати свої власні внески до непридатних планів, щоб їх можна було відповідним чином оподатковувати після зняття пенсій.

Безрезультатні ІРА

На відміну від традиційного ІРА, який підлягає оподаткуванню податком, внески, що не підлягають сплаті, нараховуються з доларами після сплати податку і не надають негайної податкової пільги. У поточному податковому році, поки у вас або вашого подружжя є достатній заробіток або доходи від самостійної роботи, кожен з них може внести свій внесок у ІРА. У 2019 році ліміт становить 6000 доларів США, при цьому додатковий внесок становить 1000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років. Ви можете продовжувати вносити внески до року, у якому ви досягнете віку 70½ років, коли повинні розпочатися мінімальні розподіли (RMD).

Внески можна розподілити за різними видами ІР. Наприклад, ви можете внести доповнення до податкової, непридатної для сплати податку та / або IRA Roth у визначеному податковому році, доки сукупні внески не перевищують ліміт. І, на відміну від Roth IRA, відрахування та непридатні внески IRA можуть бути зараховані на одному рахунку.

Незареєстровані внески до ІРА не забезпечують негайної податкової пільги, оскільки вони сплачуються за доларами після сплати податку.

Придатність

Ваша здатність фінансувати різні види ІР підпадає під обмеження, що ґрунтуються на вашому доході, статусі подання податку та на участь у пенсійному плані, який фінансує роботодавець, навіть якщо внески до цього плану не були внесені в конкретному податковому році. Якщо у вас і вашого подружжя немає плану роботодавців на роботі, немає обмежень на повне фінансування відрахуваного ІРА. Однак якщо ви або ваш подружжя маєте право брати участь у спонсорованому роботодавцем плані, то у 2019 році застосовуються такі обмеження:

• Для вирахування IRA, подача заявки на одиноку чи голову фаз домоволодіння домогосподарств від 64 000 до 74 000 доларів модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) за 2019 рік. Для спільної подачі заявок на шлюб відмінна відмітка від 103 000 до 123 000 доларів США, а для подання подружжя - подача одиноких поступовий вихід 10 000 доларів MAGI.
• Для Roth IRA, подання заявки як одинока або голова фактів домоволодіння домогосподарств складає від 122 000 до 137 000 доларів MAGI. Для спільної подачі подружжя поступовий збір становить від 193 000 до 203 000 доларів MAGI, а для подання подружжя - для подання подружжя.

Щоб визначити вашу придатність, в інструкціях до IRS форми 1040 є робочий аркуш із відрахуванням IRA.

Поширення

Протягом будь-якого року, коли ви робите внесок у непридатний ІРА, вам потрібно включити форму IRS 8606 до своєї податкової декларації. Ця форма документує ваш внесок після сплати податку, що важливо, як тільки ви розпочнете розповсюджувати розподіли.

У віці від 59 до 70½ років ви можете взяти будь-яку суму зі свого ІРА без штрафних санкцій, але робити це вам не потрібно. Як тільки ви досягнете віку 70½, IRS вимагає, щоб ви зібрали вартість усіх ваших франшиз, що не підлягають вирахуванню, і розпочати розповсюдження своїх традиційних (але не Roth) IRA. Якщо ви внесли неоподатковувані внески, то будь-який розподіл містить як оподатковувану, так і неоподатковувану частку. Неподаткова частина базується на ваших накопичувальних внесках після оподаткування, а оподатковувана частина базується на грошах, внесених за час. Наприклад, за ці роки ви внесли 50 000 доларів у нерецидивний ІРА, а за віком 70½ року рахунок зростав до 75 000 доларів. Приблизно 33% (25 000 доларів) вартості рахунку було б вдячним і оподатковуваним.

Фактична кількість вашої RMD визначається таблицею IRS залежно від вашого віку. Ваш опікун ІРА може надіслати вам заяву про те, скільки потрібно взяти, але цю роботу найкраще виконати податковий радник, який також може допомогти вам зрозуміти, яка частина вашої RMD оподатковується, якщо вона включає неоплачувані внески. Також важливо вести облік своїх внесків, як зазначено нижче.

Розрахунок для визначення оподатковуваного та неоподатковуваного коефіцієнта потрібно перераховувати щороку і базуватись на вартості 31 грудня для всіх ваших рахунків IRA. Для інвесторів, які мають більше одного облікового запису IRA, розподіл може здійснюватися з кожного рахунку або лише з одного.

Документація

Одним із недоліків непридатних ІРА є ведення обліку. Ви несете відповідальність за те, щоб стежити і вимагати будь-яких неоподатковуваних внесків. IRS рекомендує зберігати свої форми 1040 та 8606, а також формуляр 5498, який ви отримуєте щороку від зберігача IRA, щоб документувати свої внески та розподіли. Це важливо, оскільки після смерті власника ІРА вартість витрат не втрачається і переходить до подружжя чи бенефіціара.

Суть

Щорічні внески в неоподатковуваний ІРА обмежені, але з часом вони дійсно можуть скластися. Наприклад, якщо ви внесли 6500 доларів США на рік протягом 10 років, починаючи з 50 років, а потім вийшли на пенсію у віці 60 років, припускаючи 6% прибуток, ваші внески можуть зрости до понад 150 000 доларів за віком 70 років. І як тільки ви почнете розповсюджувати розподіли, близько 44% - це повернення вашого внеску без оподаткування.