Як укладається Roth 401 (k)?

Як оподатковується Roth 401 (k)? Суть полягає в тому, що він не дає вам податкової суми, коли ви вносите внесок, як стандарт 401 (k). Натомість, Roth 401 (k) - це тип пенсійного плану, спонсорований роботодавцем, який пропонує працівникам можливість вносити гроші після сплати податків. Виплата: Вилучення не обкладаються податком при виході на пенсію.

Ці плани доступні лише з 2006 року, але вони набувають все більшої популярності, оскільки все більше робітників намагаються встановити пенсійний дохід, звільнений від податкового зобов'язання.

Не всі спонсоровані фірмою схеми виходу на пенсію пропонують Roth 401 (k). Але коли вони доступні, і заощадження про них знають, 43% працівників обирають одну із традиційних 401 (k). Особливо ймовірно, що тисячоліття сприяють розвитку Roth 401 (k).

Ключові вивезення

• Основна перевага Roth 401 (k) полягає в тому, що вилучення не підлягають оподаткуванню під час виходу на пенсію.
• Як і інші пенсійні рахунки, за розповсюдження, здійснені до 59½ років, застосовується стягнення з дострокового зняття.
• Податкові переваги Roth 401 (k) можуть бути особливо привабливими для високооплачуваних працівників.

Давайте розглянемо податкові нюанси Roth 401 (k) s та чим вони відрізняються від традиційних 401 (k) та Roth IRA.

Пильний погляд на податки

Перш ніж зробити вибір Roth 401 (k), врахуйте наступні податкові наслідки.

Податкові відрахування

Як і на інших кваліфікованих пенсійних рахунках, за кожен рік кошти на рахунку не сплачуються. Крім того, оскільки не вносяться відрахування на внески і не сплачуються податки за розподіл у пенсію, єдине податкове відшкодування за участь у Roth 401 (k) втрачає перевагу того, що сума вашого внеску вираховується з вашого оподатковуваного доходу в рік, коли це зроблено. Зниження оподатковуваного доходу є ключовою перевагою сприяння звичайним 401 (к). Цей аспект можна обговорити з вашим податковим радником.

Внески на Roth 401 (k) повинні бути внесені до кінця календарного року (31 грудня), хоча будь-які внески, внесені роботодавцем, мають бути до закінчення строку подання податку на прибуток роботодавця.

Внески роботодавців

Незважаючи на те, що внески працівника вносяться за доларами після сплати податку, з можливістю заробітку зростати без податку, внески, пов'язані з роботодавцем, не можуть бути розподілені на частину рахунку Roth. Заробіток збільшується без податку в межах Roth 401 (k), а податки при розподілі у відставці не нараховуються.

Без обмежень доходу (на відміну від Roth IRA)

Головною податковою перевагою Roth 401 (k) є можливість для осіб, які отримують більше прибутку, внести більше доларів на пенсійний рахунок, який буде звільнений від сплати податку при виході на пенсію. Особи з більшим доходом не можуть відкривати Roth IRA, але вони можуть внести свій внесок у Roth 401 (k).

Для податкового 2019 року щорічний ліміт доходів від внесків до Roth IRA - це модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) в розмірі 137 000 доларів для синглів з відміною від початку $ 122 000. Для тих, хто одружився разом, які подали заявку, MAGI повинен бути меншим, ніж 203 000 доларів США, а вихідні збори починаються від 193 000 доларів. Ці цифри трохи збільшилися з податкового року 2018 року, коли вихід на сингли розпочався на рівні 120 000 доларів США і склав 135 000 доларів. Для тих, хто одружився на спільній подачі заявок, MAGI мала становити менше 199 000 доларів США, а зменшення починалося з 189 000 доларів.

Roth 401 (k) не має таких обмежень доходу. Однак внески обмежуються до 19 000 доларів США на рік для податкового року 2019 (у порівнянні з 18 500 доларів у 2018 році), ще 6000 доларів для учасників віком понад 50 років (порівняно з 5500 доларів у 2018 році). Це ті самі суми, дозволені для внесків до звичайних 401 (к).

RMD: Ви повинні взяти їх ...

Розподіл, здійснений до 59½ років, як і інші пенсійні рахунки, нараховується дострокове стягнення. І є різниця між тим, як обробляються щорічні необхідні мінімальні розподіли (RMD) для Roth 401 (k) порівняно з Roth IRA.

Roth IRA не призначають RMD протягом життя власника рахунку. Roth 401 (k) s робити. Хороша новина: Гроші не оподатковуються, на відміну від грошей, які ви берете від традиційних 401 (к). Ще краще, оскільки розподіли Roth 401 (k) не підлягають оподаткуванню, вони не впливають на оподатковуваність ваших пільг із соціального страхування.

Погана новина: Щойно ви берете дистрибутив від Roth 401 (k), ці гроші не можуть продовжувати зростати податками.

... Але є вихід

Хоча є хороший шлях цього. Якщо ви перекинете свій Roth 401 (k) на Roth IRA при виході на пенсію, у вас більше не буде вимоги RMD. І це один із способів для людей з високим рівнем доходу придбати Roth IRA, інакше вони були б надто заможними, щоб претендувати на відкриття.