Запас записів
Фондовий запис - це детальний перелік цінних паперів, що зберігаються брокерською фірмою від імені клієнтів. У фондовій книжці відображаються імена реальних та вигідних власників, суми та місцезнаходження всіх цінних паперів, що зберігаються фірмою. Запис повинен оновлюватися кожного разу, коли здійснюється торгівля. Оскільки сьогодні брокерські фірми володіють акціями у назві вулиці для інвесторів, ретельне ведення бухгалтерського обліку необхідне для відстеження фактичних власників цінних паперів.
Порушення рекордів запасів
Перед досягненням комп’ютеризованих технологій на Уолл-стріт запаси видавались як фізичні сертифікати. Біржові записи щодо зберігання цінних паперів у назві вулиць усували потребу брокерської фірми передати паперові цінні папери клієнту. Ця система спростила операції та значно скоротила час, необхідний для врегулювання угод. Наразі Правила 17a-3 та Правила 17a-4 SEC визначають мінімальні вимоги до діловодства з точки зору процедури створення, практики технічного обслуговування та тривалості зберігання записів. Ці правила встановлюються для захисту клієнтів і дозволяють проводити аудит SEC на відповідність.
Відділ обліку запасів
Відділ обліку запасів доручає ведення точних записів. Для кожної позиції безпеки відділ обліку запасів повинен визначати власника, кількість запасів та місце, де зберігається або здається цінний папір. Якщо акції зберігаються на депозиті в депозитарній довірчій компанії (DTC), департамент повинен зареєструвати у своїх книгах відповідну інформацію. Відділ щодня, щотижня або за потребою розглядає звірки щодо розбіжностей. «Перерви» або «винятки», коли торгові операції були неправильно оброблені, також вирішуються департаментом.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.