Податкові податкові відсотки
Податковий відсоток - це витрати на позики, які платник податку може вимагати у федеральній чи державній податковій декларації для зменшення оподатковуваного доходу. Види процентів, що підлягають сплаті податком, включають іпотечний відсоток як за першими, так і за другими (власний капітал) іпотечних кредитів, іпотечний відсоток за інвестиційну нерухомість, відсотковий відсоток студентського кредиту та відсоток за деякими бізнес-кредитами, включаючи кредитні картки для бізнесу. Особисті відсотки за кредитною карткою, відсотки за автокредитування та інші види особистого фінансування споживачів не підлягають оподаткуванню.
Пояснені податкові відсотки, що сплачуються
Служба внутрішніх доходів (IRS) надає податкові відрахування, які можуть бути використані для зменшення оподатковуваного доходу певних платників податків. Наприклад, фізична особа, яка претендує на утримання податкової суми в розмірі 3500 доларів США, може вимагати цю суму проти її оподатковуваного доходу в розмірі 20 500 доларів США. Її ефективна ставка податку потім буде розрахована на 20 500 доларів США - 3500 доларів США = 17 000 доларів замість 20 500 доларів США. Виплати відсотків, здійснених за певними поверненнями позики, можна стягувати як податкові вирахування у федеральній декларації про прибуток позичальника. Ці відсоткові платежі називають відсотками, що зменшуються податком.
Скільки грошей можуть зменшити податкові відсотки, що заощадять вас на податковій декларації? Це залежить від вашої граничної ставки податку, яку також називають вашою податковою категорією. Наприклад, якщо ви знаходитесь в 25% податковій групі і у вас є 1000 доларів податку, що утримує податки, ви заощадите 250 доларів на своїй податковій рахунку. По суті, ця позика коштувала вам лише 750 доларів замість 1000 доларів.
Відрахування відсотків від студентської позики
Є певні відрахування, на які можуть претендувати кваліфіковані студенти, одна з яких - відрахування відсотків за студентською позикою. Хоча студент не може вимагати жодних студентських кредитів, взятих на навчання, відсотки, які були сплачені за кредит протягом податкового року, підлягають вирахуванню за програмою вирахування відсотків за студентський кредит. Кредит повинен бути кваліфікованим, що, згідно з даними IRS, означає, що позику потрібно було взяти або для платника податків, або для його подружжя, або для його утримання. Крім того, позику потрібно було взяти на освітні цілі протягом навчального періоду, в якому студент зараховується принаймні за сумісництвом за програмою ступеня. Кваліфікований кредит - це кредит, який платник податку або його / її подружжя зобов'язані повернути юридично, і позику потрібно використовувати протягом "розумного періоду" до або після його вилучення. Як правило, позики, отримані від родичів або кваліфікованого роботодавця, не є кваліфікованими кредитами.
Кредит повинен бути використаний для кваліфікованих витрат на освіту, які включають навчання, плату, підручники, приладдя та обладнання, необхідні для виконання курсових робіт тощо. Доходи від кредиту, використані на освітні витрати, повинні бути виплачені за 90 днів до початку навчального періоду та 90 днів після того, як воно закінчиться Кімнати та пансіонати, оплата за здоров'я студентів, страхування та транспорт - це приклади витрат, які не враховуються як кваліфіковані освітні витрати за програмою відрахування відсотків за студентський кредит.
Для того, щоб отримати право на відрахування відсотків за студентську позику, навчальний заклад, до якого студент зарахований, повинен бути відповідним закладом. Школа, яка має право, згідно з правилами IRS, включає в себе всі акредитовані державні, неприбуткові та приватні установи з неприбутковою освітою, які мають право брати участь у програмах допомоги студентам, якими керує Міністерство освіти США.
Відрахування податку на іпотечний відсоток
Виплати відсотків, здійснених за іпотекою, можна заявити як податкове утримання у федеральній декларації з податку на прибуток позичальника за формою, яка називається Декларація про іпотечний інтерес - Форма 1098. Стандартна форма 1098 повідомляє, скільки фізична особа або єдиний підприємець сплатили за іпотечний відсоток протягом податковий рік. Іпотечний позикодавець зобов’язаний надавати цю форму позичальникам, якщо майно, що забезпечує заставу, вважається реальним майном. Речове майно визначається як земля та все, що будується, вирощується на землі чи приєднується до неї. Будинок, на який здійснюються іпотечні платежі, повинен кваліфікуватися за стандартами IRS. Будинок визначається як простір, в якому є основні побутові зручності, включаючи кухонне обладнання, санвузол та спальний куточок. Приклади будинку включають будинок, кондомініум, пересувний будинок, яхту, кооператив, ранчо та човен. Також, згідно з даними IRS, кваліфіковані іпотечні кредити включають першу та другу іпотечні кредити, позики на власний капітал та рефінансувані іпотечні кредити.
Платник податків, який вираховує виплату за іпотекою, повинен перераховувати свої відрахування. Загальна сума відсотків за іпотеку, виплачена за рік, може бути вирахована за Графіком А. Розрахункові вирахування корисні лише у тому випадку, якщо загальна вартість деталізованих витрат падає нижче стандартного відрахування. Власник дому, чия деталізована відрахування, включаючи виплату відсотків за іпотекою, дорівнює 5500 доларів США, може бути краще, ніж замість його стандартного відрахування в розмірі 6550 доларів, оскільки IRS дозволяє лише платнику податків обрати один метод.
Власник іпотеки також може відрахувати бали, виплачені за придбання нерухомості. Бали - це відсотки, сплачені заздалегідь до дати платежу або просто попередньо сплачені відсотки, внесені за кредит на житло, щоб поліпшити ставку за іпотекою, запропонованою кредитною установою. Однак пункти, повідомлені у формі 1098, не обов'язково означають, що позичальник має право на відрахування.
Обережність
Неправильне уявлення про те, що це гарна ідея взяти кредит, який нараховує податкові відсотки, оскільки це заощадить гроші на вашій податковій рахунку. Наприклад, звичайна порада: власники будинків не повинні погашати свою іпотеку достроково, оскільки вони втратять відрахування податку на іпотечний відсоток, або вилучення іпотеки є хорошою ідеєю, оскільки це знизить вашу податкову рахунок. Ця порада погана, оскільки сума грошей, яку ви заплатите за відсотки, набагато перевищить ваші податкові заощадження, навіть якщо ви знаходитесь у найвищій податковій категорії. Наприклад, якщо ви знаходитесь у 39% податковій категорії, за кожну суму, яку ви сплачуєте за 1 долар, ви заощадите 39 копійок у податковій декларації. Зрозуміло, що вам краще б не сплачувати жодних відсотків в першу чергу, що дозволить вам зекономити цілих 1 долар.
За президента Рональда Рейгана, Закон про податкову реформу 1986 року, основний набір змін у федеральному податковому кодексі припинив відрахування податків, що підлягають оподаткуванню, відсоткові особисті кредитні картки разом з іншими видами відрахувань за особисті позики. Відрахування податку на відсотки, які все ще доступні, підлягають обмеженням та виключенням. Наприклад, ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) не може перевищувати певну суму або ви не матимете права вимагати відрахування відсотків за студентський кредит. Тож лише тому, що певні витрати відносяться до категорії податково-вирахуваних відсотків, це не завжди означає, що ви зможете вирахувати їх у своїй податковій декларації.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.