Податково-розумні способи допомогти дітям / бабусям платити за коледж

Багато людей кажуть, що житло - це найбільша інвестиція, яку ви коли-небудь зробите, але врахуйте це: Національна середня ціна існуючого будинку в жовтні цього року становила 199 500 доларів. Це менше, ніж орієнтовно 210388 доларів, що коштуватимуть, щоб відправити дворічного віку до державного коледжу на чотири роки. Думаєте про приватний коледж? Це збирається $ 465, 516 до того моменту, коли ваш малюк буде готовий до вищої освіти.

Витрати на коледжі зростають приблизно в два рази від рівня інфляції щороку - тенденція, яка, як очікується, триватиме нескінченно. Ось що ви можете розраховувати платити за кожен рік навчання, плату, кімнату та пансіонат до того моменту, коли ваші діти (або бабусі) будуть готові вирушати до коледжу (якщо вважати, що рівень інфляції у коледжі становить 6%):

Примітка . Хочете ознайомитись з оцінкою того, скільки коштуватиме відправлення дитини або онука до коледжу "> Калькулятор витрат коледжу в Мережі планів заощаджень коледжу.

Майте на увазі, ці цифри становлять один рік витрат; кількість років, коли ваша дитина відвідує коледж, залежатиме від ступеня, яку він шукає. Хоча багато студентів отримають право на отримання фінансової допомоги, стипендій та грантів для покриття витрат у коледжі, все ж існує ряд способів подальшого зниження витрат на коледжі. Один з найпростіших способів - інвестувати гроші, які ви виділили на роки навчання дитини або онука, в інвестиційно-податкові інвестиційні засоби. Ці плани та рахунки дозволяють ефективно заощадити на освіті дитини чи онука, захищаючи заощадження від Служби внутрішніх доходів США.

529 Плани

"Один з найкращих способів фінансово допомогти дитині, обмежуючи при цьому власне податкове зобов'язання, - це використання 529 планів коледжів", - каже Сем Дейвіс, партнер / фінансовий радник з TBH Global Asset Management. План 529 - це інвестиційний план з вигідною оподаткуванням, який дає змогу сім’ям економити на майбутніх витратах коледжу бенефіціара. У планах високі ліміти внесків, які складаються з доларів після сплати податку. Ви можете внести щорічну суму виключення, що наразі становить 14 000 доларів США, ("щорічне виключення" - це максимальна сума, яку ви можете перерахувати подарунком - у вигляді грошових коштів чи інших активів) скільки завгодно бажаючих людей, не стягуючи при цьому. податок на подарунок). Усі вилучення з 529 звільнені від федерального податку на прибуток до тих пір, поки вони використовуються для кваліфікованих витрат на освіту (більшість штатів пропонують також зняття податків без сплати податку). Є два типи 529 планів:

• 529 Плани заощаджень - ці плани працюють як інші інвестиційні плани, такі як 410 (k) s та індивідуальні пенсійні рахунки (IRAs), оскільки ваші внески вкладаються у взаємні фонди чи інші інвестиційні продукти. Прибуток на рахунку базується на ринкових показниках основних інвестицій, і більшість планів пропонують вікові варіанти інвестування, які стають більш консервативними, оскільки бенефіціар наближається до віку коледжу. 529 планами заощаджень можуть управляти лише держави.
• 529 Плани передплаченого навчання - Плани передплаченого навчання (їх також називають гарантованими схемами заощаджень) дозволяють сім'ям фіксувати сьогоднішню ставку навчання, попередньо купуючи навчання. Програма виплачує в майбутньому за кошти будь-якій з державних установ, коли бенефіціар навчається в коледжі. Якщо бенефіціар закінчує відвідування позашкільної або приватної школи, ви можете передати вартість рахунку або отримати повернення коштів. Попередньо заплановані плани навчання можуть розпоряджатися державами та вищими навчальними закладами.

"Я настійно раджу своїм клієнтам фінансувати 529 планів для неперевершених пільг з податку на прибуток", - говорить Девіс. "Хоча внески не підлягають відрахуванню у вашій федеральній податковій декларації, ваші інвестиції зростають відкладеними податками, а розподіл на оплату витрат коледжу бенефіціара виходить федеральним податком."

Традиційні та ротські ІРА

IRA - заощаджений податковий рахунок, де зберігаються інвестиції, такі як акції, облігації та пайові фонди. Ви можете вибрати інвестиції на рахунку, і ви можете коригувати інвестиції в міру зміни потреб та цілей. Загалом, якщо ви відмовитесь від свого ІРА до 59, 5 років, ви зобов’язані 10% додаткового податку за достроковий розподіл.

Однак ви можете зняти гроші зі свого традиційного або Roth IRA до досягнення 59, 5 років, не сплачуючи додатковий податок у розмірі 10% для оплати кваліфікованих витрат на освіту для себе, свого подружжя або своїх дітей чи онуків у рік, коли відбудеться відкликання. Відмова застосовується лише до 10% штрафу, і її не слід плутати з уникненням податку на прибуток.

Використання пенсійних коштів для оплати навчання дитини або онука в коледжі має декілька недоліків. По-перше, це забирає гроші з вашого пенсійного фонду - гроші, які не можна повернути назад, тому вам потрібно переконатися, що ви добре фінансуєтесь для виходу на пенсію за межами ІРА. По-друге, розподіл ІРА може бути зарахований до доходу за заявою на фінансову допомогу наступного року, що може вплинути на право на отримання фінансової допомоги на основі потреби.

Щоб уникнути занурення у власну пенсію, ви можете створити Roth IRA на ім’я своєї дитини чи онука. Якщо ваша дитина є неповнолітньою (визначається як молодша за 18 чи 21 рік, залежно від штату, в якому ви проживаєте), багато банків, брокери та пайові фонди дозволять вам створити опікунську або опікунську ІРА. Будучи опікуном, ви (дорослий) керуєте активами, що перебувають під вартою IRA, доки ваша дитина не досягне 18 років (або в деяких штатах до 21 року), після чого активи передаються дитині. Ваша дитина (не ви), мабуть, отримав дохід від роботи протягом року, за який робиться внесок, але ви можете фінансувати його або її щорічний внесок, до максимальної суми. IRS не хвилює, звідки беруться гроші до тих пір, поки вони не перевищують суму, яку заробила ваша дитина. Наприклад, якщо ваша дитина заробляє 500 доларів на літній роботі, ви можете зробити свій внесок у розмір 500 доларів на Roth IRA своїми власними грошима, і ваша дитина може зробити щось інше зі своїм заробітком.

Coverdells

Ощадний рахунок на освіту Coverdell (ESA) можна створити в банку або брокерській фірмі, щоб допомогти оплатити кваліфіковані витрати на освіту вашої дитини або онука. Як і 529 планів, Coverdells дозволяють грошам відкласти податки, а вилучення неоподатковуються на федеральному рівні (і в більшості випадків на державному рівні), коли вони використовуються для кваліфікаційних витрат на освіту. Пільги Coverdell поширюються на витрати на вищу освіту, а також на витрати на початкову та середню освіту. Якщо гроші будуть використані для некваліфікованих витрат, ви будете заборговані податком та 10% штрафом із заробітку.

Внески на покриття не підлягають вирахуванню, і внески повинні бути внесені до досягнення бенефіціаром віку 18 років (якщо він або вона не є особою, яка отримує особливі потреби, як визначено в IRS). Хоча для одного бенефіціара може бути встановлено більше одного Coverdell, максимальний внесок на одного бенефіціара на рік обмежений 2000 доларами. Щоб внести свій внесок у Coverdell, ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) повинен становити менше 110 000 доларів США як одинока (або 220 000 доларів США, коли подружня пара подає спільно).

Кредитні рахунки

Закон про уніфіковані подарунки неповнолітнім (UGMA) та Закон про уніфіковані перекази неповнолітнім (UTMA) - це опікунські рахунки, які дозволяють вкласти гроші та / або активи в довіру щодо неповнолітньої дитини чи онука. Як піклувальник, ви керуєте обліковим записом до досягнення повноліття дитини, яка становить від 18 до 21 року, залежно від вашого штату. Як тільки дитина досягне цього віку, він володіє рахунком і може використовувати гроші будь-якими способами. Це означає, що йому або їй не потрібно використовувати гроші на освітні витрати.

Хоча обмеження на внески немає, батьки та бабусі та дідусі можуть обмежувати індивідуальні щорічні внески в розмірі 14 000 доларів США, щоб уникнути справляння податку на подарунок. Потрібно пам’ятати, що опікунські рахунки вважаються активами учнів (а не батьками), тому великі залишки можуть обмежувати право на отримання фінансової допомоги. Федеральна формула фінансової допомоги розраховує, що школярі внесуть 20% заощаджень проти лише 5, 6% заощаджень для батьків.

Готівкою

Щорічне виключення дозволяє щомісяця давати 14 000 доларів США (за 2013 та 2014 роки) готівкою чи іншими активами стільки людей, скільки вам потрібно. Подружжя можуть комбінувати щорічні виключення, щоб дати 28 000 доларів стільки осіб, скільки їм хочеться - без податків. Як батько, чи дідусь і бабуся, ви можете дарувати дитині щорічно до щорічного виключення, щоб допомогти йому або їй оплатити витрати на навчання в коледжі. Подарунки, що перевищують щорічне виключення, зараховуються до довічного виключення, яке наразі становить 5, 25 млн доларів.

Турбуєтесь про довічне виключення? Як бабуся і дідусь, ви можете допомогти онуку платити за коледж, обмежуючи при цьому власне податкове зобов’язання, здійснивши платіж безпосередньо у своєму вищому навчальному закладі. Як пояснює Joanna Foster, MBA, CPA, "Бабусь і дідусь можуть платити безпосередньо провайдеру витрати на освіту, і це не рахується з щорічним виключенням $ 14 000". Отже, навіть якщо ви направляєте 20 000 доларів на рік в коледж онука, сума понад 14 000 доларів (у цьому випадку 6 000 доларів США) не зараховуються до довічного виключення.

Суть

Багато людей підходять до заощадження для коледжу так само, як підходять до виходу на пенсію: вони нічого не роблять, оскільки фінансові зобов'язання здаються нездоланними. Багато людей кажуть, що їх пенсійний план - це взагалі ніколи не виходити на пенсію (до речі, це не реальний план). Так само батьки можуть пожартувати (або припустити), що єдиний спосіб, коли їхні діти збираються до коледжу, - це якщо вони отримують повну стипендію. Крім очевидної вади цього плану, це підхід на задньому сидінні до ситуації, яка справді потребує водія переднього сидіння. Навіть якщо ви зможете заощадити лише невелику суму грошей на плані 529 або Coverdell, це допоможе. Для більшості сімей оплата навчання в коледжі не така проста, як писати чек на кожен квартал. Натомість, це об'єднання фінансової допомоги, стипендій, грантів та грошей, які дитина заробила, та грошей, які батьки та бабусі та дідусі бабусі внесли в заощадження податківців розумних коледжів.