Податкові поради для індивідуального інвестора

Хоча багато що залежить від вашої особистої ситуації, є кілька простих принципів - податкових підказок, що діють, - які стосуються більшості інвесторів і можуть допомогти вам заощадити гроші. У цій статті ми розглянемо деякі з них, пояснюючи податкові переваги прийняття розумних рішень у сфері ведення діловодства, інвестицій та звітності.

Ключові вивезення

• Існують податкові поради, які допомагають платникам податків заощаджувати гроші, включаючи реінвестування дивідендів для зменшення податку на прибуток або інвестування у звільнені від оподаткування муніципальні облігації.
• Акціонери можуть включати комісійні брокери та комісійні винагороди у собівартості акцій.
• Списання витрат може зменшити податкові зобов’язання, якщо витрати безпосередньо пов'язані з полегшенням торгів або управління портфелями.
• Капітальні втрати можуть компенсувати приріст капіталу, зменшуючи податкове зобов’язання.

Дивіденди

Ви інвестор, який закінчує сплачувати надто багато податку на приріст капіталу від продажу акцій спільного фонду, оскільки ви не помітили дивідендів, які автоматично реінвестувались у фонд протягом багатьох років? Реінвестовані дивіденди, збільшуючи інвестиції у фонд, ефективно зменшують оподатковуваний прибуток (або збільшують ваші капітальні втрати).

Наприклад, скажіть, що ви спочатку інвестували 5000 доларів у взаємний фонд і мали 1000 доларів дивідендів, реінвестованих у додаткові акції протягом багатьох років. Якщо ви потім продали свою частку у фонді за 7500 доларів, ваш оподатковуваний прибуток становить 1500 доларів (7500 доларів менше первісних інвестицій у розмірі 5000 доларів та 1000 реінвестованих дивідендів на 1000 доларів). Багато людей забувають відняти свої реінвестовані дивіденди і в кінцевому підсумку сплачують податок на більшу суму (наприклад, 2500 доларів).

Хоча зменшення оподатковуваного доходу в цьому прикладі може здатися не великою різницею, невдача скористатися цим правилом може коштувати вам у довгостроковій перспективі. Втративши сьогодні заощадження податків, ви втрачаєте посилений потенціал зростання, які додаткові долари заробляли б у майбутньому, і якщо ви забудете враховувати реінвестовані дивіденди рік за роком, податкові коригувані податки значно постраждають у довгостроковій перспективі.

Ведіть точний облік своїх реінвестованих дивідендів та переглядайте податкові правила, що застосовуються до вашої ситуації кожен податковий сезон. Це послужить нагадуванням про деталі, які вам потрібно знову використовувати для вашої користі, і сподіваємось, що ви дізнаєтесь про нові можливості уникнення податків.

Облігації

Коли фондові ринки працюють погано, інвестори шукають в іншому місці місця, де можна покласти гроші. Багато хто знаходить надійний притулок у облігаціях, які часто є протилежними акціям - і забезпечують завантаження відсоткових доходів. І ось найкраща частина: Вам, можливо, не доведеться платити податок з усіх отриманих відсотків.

Як так? Якщо ви купили облігацію між проміжками платежів (більшість облігацій сплачують щороку), зазвичай ви не сплачуєте податок з нарахованих відсотків до покупки. Ви все ж повинні повідомити про всю отриману суму відсотків, але зможете відняти нараховану суму в окремому рядку.

Багато інвесторів також вважають короткостроковий державний борг зручним безпечним притулком для своїх грошей. Для роздрібного інвестора муніципальні облігації (короткі громади) можуть запропонувати значні податкові переваги. Ці облігації часто випускаються державними органами влади або місцевими муніципалітетами для фінансування певного проекту, такого як будівництво школи чи лікарні або для покриття конкретних операційних витрат.

Більшість муніципалітетів мають статус звільнених від сплати податків, тобто відсотки, які вони створюють, не потрібно вимагати, коли ви подаєте свою податкову декларацію. Ті, що мають високий рейтинг, і, таким чином, низький ризик, можуть бути дуже привабливими інвестиціями.

Списання

Ви купували домашній комп’ютер минулого року? Якщо ви це зробили, ви, можливо, можете списати частину вартості, якщо комп'ютер використовували для розміщення торгів або для управління своїм портфелем. Частина вартості комп’ютера, що підлягає вирахуванню, залежить від того, скільки ви використовуєте комп'ютер для контролю своїх інвестицій. Наприклад, якщо ви заплатили за комп’ютер 1500 доларів США, і ви використовуєте їх, щоб утримувати вкладки про свої інвестиції 20% часу, 300 доларів від вартості комп'ютера є прийнятною як списана вартість.

Для інвесторів, які інвестують у підприємства малого бізнесу або є самозайнятими, існує багато операційних витрат, які можна списати. Наприклад, якщо ви здійснюєте відрядження протягом року, який вимагає отримання житла, вартість проживання та харчування може бути списана як бізнес-витрати в межах визначених обмежень залежно від місця поїздки. Якщо ви часто подорожуєте, забувши включити ці види, здавалося б, особисті витрати, може втратити чимало економій податків.

Для власників будинків, які протягом року переїжджали та продавали своє житло, важливим фактором при звітуванні про приріст капіталу від продажу є вартість витрат на придбання. Якщо ваш будинок піддався ремонту чи подібним поліпшенням, термін корисного використання яких перевищує один рік, ви, швидше за все, можете включити витрати на поліпшення в скориговану базу витрат вашого будинку, тим самим зменшити прибуток від капіталу, отриманий від продажу, і податки, що виникають в результаті цього.

Податкові програми

Кожен раз, коли торгуєте акціями, ви піддаєтеся податку на приріст капіталу. Здійснюючи покупки через рахунок, відкладений податком, ви можете заощадити купу грошей. Податкові відкладені рахунки бувають різних форм і розмірів. Найвідомішими є індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) та спрощені пенсійні програми зайнятості (SEP).

Основна ідея полягає в тому, що ви не оподатковуєтесь коштами до тих пір, поки їх не вилучите, і в цей момент вони оподатковуються як дохід. Імовірно, він буде нижчим, ніж зараз, тому що ви будете виходити на пенсію з невеликим або зовсім не заробленим доходом.

Крім того, хоча переваги відстрочених податкових рахунків є значними, вони надають додаткову перевагу гнучкості, оскільки інвесторам не потрібно перейматися звичними податковими наслідками при прийнятті торговельних рішень. Якщо ви зберігаєте свої кошти на рахунку, відкладеному податком, ви маєте право закривати свої позиції достроково, якщо вони зазнали сильного подорожчання ціни, без огляду на більш високу ставку податку, застосовану до короткострокових приростів капіталу.

Відповідайте своїм прибуткам / втратам

У багатьох випадках це гарна ідея співставити продаж вигідної інвестиції з продажем програючого протягом того ж року. Капітальні втрати можуть бути використані у відношенні приросту капіталу, а короткострокові збитки можна відняти від короткотермінових прибутків. Крім того, якщо у вас особливо поганий рік, ви можете перенести 3 000 доларів своїх збитків на майбутні роки. Це може здатися контрінтуїтивним, але це працює дуже добре.

Так звані паперові прибутки та збитки не враховуються, оскільки немає гарантії того, що ваші інвестиції не зміняться до вартості, перш ніж ви закриєте свою позицію. Однак, активно вирішивши відшкодувати собі (можливо тимчасово) втрачені інвестиції, ви зможете успішно співставити свій приріст капіталу з компенсацією збитків, значно знизивши податкове навантаження.

Приріст капіталу та збитки застосовуються до вашої податкової декларації лише тоді, коли вони реалізовані.

Додайте посередницькі збори до вартості акцій

Купівля акцій не безкоштовна. Ви завжди сплачуєте комісії, а також можете сплачувати плату за переказ, якщо поміняєте посередництво. Ці витрати слід додати до суми, яку ви заплатили за акцію при визначенні вашої вартості. Продаючи акції, віднімайте комісію від ціни продажу акцій.

Розгляньте ці витрати як списання, оскільки вони є прямими витратами, які допомагають вашим грошам зростати. Зрештою, брокерські збори та трансакційні витрати представляють гроші, які надходять безпосередньо з вашої кишені, як витрати, понесені під час здійснення інвестицій.

І хоча сучасні дисконтні брокери часто стягують відносно низькі комісії, немає підстав уникати вимагати будь-яких можливих витрат при подачі податків. Багато дрібних брокерських платежів, що виникають протягом цілого року, можуть скласти сотні доларів, а для активних торговців, які розміщують сотні чи навіть тисячі торгів щороку, їх вплив може бути значним.

Тримайтеся своїх запасів

Ось ще один хороший аргумент стратегії купівлі-продажу: Короткострокові прирости капіталу (менше одного року) завжди оподатковуються за більш високою ставкою, ніж довгострокові. Різниця між ставками оподаткування довгострокового та короткострокового приросту капіталу в деяких штатах та країнах може становити 13% або більше. Якщо врахувати довгострокові наслідки утруднень на зменшені податки на прибуток, що виникають сьогодні, це може виявитись вигідним утримувати свої запаси принаймні один рік.

Більшість інвесторів планують брати участь на ринках акцій протягом десятиліть, можливо, переходячи від акцій до акцій у міру проходження років, але все ще зберігаючи свої гроші активно працюючи на них на ринку протягом тривалості періоду їх накопичення капіталу. Якщо ви підходите до цього опису, знайдіть хвилину, щоб розглянути податкові переваги використання довгострокової стратегії викупу, якщо ви цього ще не робите - заощадження можуть коштувати більше, ніж ви думаєте.

Суть

Здається, існує майже стільки тонкощів, які вкладені в податкове законодавство, як і інвестори, які платять податки. Частиною успішного фінансового плану є проникливий податковий менеджмент, який передбачає забезпечення активного використання можливостей уникнення податків, що стосуються вашої ситуації, а також переконайтесь, що ви не оминаєте жодних витрат або інших методів зменшення доходу, які можуть знизити оподатковуваний заробіток.

Хоча багато інвесторів прагнуть прочитати про наступну інвестиційну можливість, яка має потенціал для побиття ринкових прибутків, мало хто докладає однакових зусиль для мінімізації своїх податків. Зробіть собі прихильність, коли податковий сезон розгортається в цьому році, зайнявши час, щоб переконатися, що ви робите все можливе, щоб зберегти гроші в кишені. (Ми також радимо поговорити з плановим податків.) Економія, яку ви виявите, може призвести до здорового підвищення вашої річної віддачі.