Визначення коефіцієнта капіталу першого рівня
Коефіцієнт капіталу першого рівня - це відношення основного капіталу першого рівня банку, тобто його власного капіталу та розкритих резервів, до його загальних активів, зважених на ризик. Це ключовий захід фінансової міцності банку, який був прийнятий у рамках Базельської угоди про регулювання банків.
Коефіцієнт капіталу першого рівня вимірює основний капітал банку в порівнянні з його сумарними ризиковими активами, які включають усі активи, які банк має, систематично зважуються на кредитний ризик. Наприклад, грошові кошти банку та державні цінні папери отримали б вагу в розмірі 0%, тоді як його іпотечним кредитам було призначено 50% зважування.
Капітал першого рівня - це основний капітал і складається із загальних акцій банку, нерозподіленого прибутку, накопиченого іншого сукупного доходу (AOCI), неокупного постійного привілейованого акціонерного капіталу та будь-яких регулятивних коригувань цих рахунків.
Ключові вивезення
- Коефіцієнт капіталу першого рівня - це відношення основного капіталу першого рівня банку, тобто його власного капіталу та розкритих резервів, до його загальних активів, зважених на ризик.
- Це ключовий захід фінансової міцності банку, який був прийнятий у рамках Базельської угоди про регулювання банків.
- Щоб змусити банки збільшувати капітальний буфер і гарантувати, що вони можуть протистояти фінансовим негараздам до того, як вони стануть неплатоспроможними, правила Базеля III посилюють як капітал першого рівня, так і активи, зважені на ризик (RWA).
Формула для коефіцієнта капіталу першого рівня:
Коефіцієнт капіталу першого рівня = коефіцієнт капіталу 1 рівня загального ризику \ текст {Рівень капіталу 1 рівня} = \ frac {\ текст {Капітал першого рівня}} {\ текст {Загальний коефіцієнт зваженого ризику}} Коефіцієнт капіталу першого рівня = загальний ризик АктивиТіар 1 Капітал
Що вам говорить коефіцієнт капіталу першого рівня?
Коефіцієнт капіталу першого рівня є основою для міжнародних стандартів капіталу та ліквідності Базеля III, розроблених після фінансової кризи, у 2010 році. Криза показала, що багато банків мали надто мало капіталу, щоб поглинати збитки або залишатися ліквідними, і фінансувались із занадто великою заборгованістю і недостатньо власного капіталу.
Щоб змусити банки збільшувати капітальні буфери та гарантувати, що вони можуть протистояти фінансовим негараздам до того, як вони стануть неплатоспроможними, правила Базеля III посилюють як капітал першого рівня, так і активи, зважені на ризик (RWA). Частка власного капіталу першого рівня повинна мати не менше 4, 5% RWA. Коефіцієнт капіталу першого рівня повинен бути не менше 6%.
Базель III також запровадив мінімальний коефіцієнт левериджу - при капіталі першого рівня він повинен становити щонайменше 3% від загальних активів - і більше для глобальних системно важливих банків, які є занадто великими, щоб не змогти. Правила Базеля ІІІ ще не будуть доопрацьовані через тупик між США та Європою.
Серед активів, зважених на ризик фірми, включаються всі активи, якими володіє фірма, які систематично зважуються на кредитний ризик. Центральні банки зазвичай розробляють шкалу зважування для різних класів активів; готівкові та державні цінні папери несуть нульовий ризик, в той час як іпотечний кредит або кредит на автомобіль несуть більший ризик. Активно зваженим на ризик активам присвоюється зростаюча вага відповідно до їх кредитного ризику. Грошові кошти матимуть вагу 0%, тоді як позики, що збільшують кредитний ризик, матимуть вагу 20%, 50% або 100%.
Коефіцієнт капіталу першого рівня незначно відрізняється від коефіцієнта загального капіталу першого рівня. Капітал першого рівня включає суму власного капіталу банку, його розкриті резерви та невідшкодовувані некумулятивні привілейовані акції. Загальний капітал першого рівня, однак, виключає всі типи привілейованих акцій, а також неконтролюючі частки. Загальний капітал першого рівня включає загальний запас фірми, нерозподілений прибуток та інший сукупний дохід.
Для детального ознайомлення читайте більше про міжнародні правила Базеля III .
Приклад коефіцієнта капіталу першого рівня
Наприклад, припустимо, що банк ABC має власний капітал у розмірі 3 мільйонів доларів та нерозподілений прибуток у розмірі 2 мільйонів доларів, тому його капітал першого рівня становить 5 мільйонів доларів. Банк ABC має ризиковані активи на 50 мільйонів доларів. Отже, його коефіцієнт капіталу першого рівня становить 10% ($ 5 млн. / 50 млн. Дол. США), і він вважається добре капіталізованим порівняно з мінімальною вимогою.
З іншого боку, банківський DEF утримував прибуток у розмірі 600 000 доларів, а власний капітал - 400 000 доларів. Таким чином, його капітал першого рівня становить 1 мільйон доларів. Банк DEF має ризик, зважений на ризик у розмірі 25 мільйонів доларів. Отже, коефіцієнт капіталу першого рівня DEF становить 4% (1 млн. Дол. США / 25 млн. Дол. США), що є недостатньо капіталізованим, оскільки воно є нижчим за мінімальний коефіцієнт капіталу першого рівня в Базелі III.
Банк GHI має капітал першого рівня в розмірі 5 мільйонів доларів США та активи, зважені на ризик, у розмірі 83, 33 мільйона доларів. Отже, коефіцієнт капіталу GHI першого рівня становить 6% (5 млн. Дол. США / 83, 33 млн. Дол. США), що вважається достатньо капіталізованим, оскільки воно дорівнює мінімальному коефіцієнту капіталу першого рівня.
Різниця між коефіцієнтом капіталу першого рівня та коефіцієнтом залучення першого рівня
Коефіцієнт левериджу першого рівня - це співвідношення між основним капіталом банківської організації та його сукупними активами. Коефіцієнт левериджу першого рівня обчислюється шляхом ділення капіталу першого рівня на середні загальні консолідовані активи банку та певні позабалансові експозиції. Подібно до коефіцієнта капіталу першого рівня, коефіцієнт левериджу першого рівня використовується як інструмент центральних грошових органів для забезпечення достатності капіталу банків та обмеження ступеня, до якої фінансова компанія може використовувати свою капітальну базу, але не використовує активи, зважені на ризик у знаменнику.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.