Торговий кредит
Торговий кредит - це угода між бізнесом (B2B), за якою клієнт може придбати товари за рахунком, не сплачуючи готівкові кошти вперед, сплативши постачальника в більш пізній плановий термін. Зазвичай підприємства, які працюють з торговельними кредитами, дають покупцям 30, 60 або 90 днів оплати, при цьому транзакція фіксується через рахунок-фактуру. Торговий кредит можна розглядати як вид фінансування на 0%, збільшуючи активи компанії, одночасно відкладаючи плату за визначену вартість товарів чи послуг на деякий час у майбутньому та не вимагаючи сплати відсотків у зв’язку з періодом погашення.
1:31Торговий кредит
Розуміння торгового кредиту
Торговий кредит - це перевага для покупця. У деяких випадках певні покупці можуть мати змогу домовитись про більш тривалі умови погашення торгового кредиту, що забезпечує ще більшу перевагу. Часто продавці матимуть конкретні критерії для отримання торгового кредиту.
Торговий кредит B2B може допомогти бізнесу отримати, виготовити та продати товари, перш ніж коли-небудь платити за них. Це дозволяє підприємствам отримувати потік доходу, який може заднім числом покривати витрати на продані товари. Walmart - один з найбільших користувачів торгового кредиту, який прагне платити заднім числом за інвентар, проданий у їхніх магазинах. Угоди з міжнародного бізнесу також передбачають умови торгового кредиту. Загалом, якщо торговий кредит пропонується покупцеві, він, як правило, завжди дає перевагу грошовому потоку компанії.
Кількість днів, на які надається кредит, визначається компанією, що надає кредит, і узгоджується як компанія, яка дозволяє кредит, так і компанія, яка її отримує. Торговий кредит також може бути важливим способом для бізнесу для фінансування короткострокового зростання. Оскільки торговий кредит - це форма кредиту без відсотків, її часто можна використовувати для заохочення продажів.
Оскільки торговий кредит ставить постачальників дещо недоліком, багато постачальників використовують знижки під час залучення торгових кредитів для заохочення дострокових платежів. Постачальник може надати знижку, якщо клієнт сплатить протягом певної кількості днів до дати платежу. Наприклад, знижка у розмірі 2%, якщо платіж надійде протягом 10 днів після видачі 30-денного кредиту. Ця знижка буде називатися 2% / 10 нетто 30 або просто 2/10 нетто 30.
Ключові вивезення
- Торговий кредит - це вид комерційного фінансування, при якому замовник має право купувати товари чи послуги та сплачувати постачальника у більш пізню заплановану дату.
- Торговий кредит може бути хорошим способом для бізнесу звільнити грошовий потік та фінансувати короткострокове зростання.
- Торговий кредит може створити складність для фінансового обліку.
- Фінансування торгівельних кредитів зазвичай регулюється регуляторами в усьому світі та може створити можливості для нових рішень у галузі фінансових технологій.
Бухгалтерський облік торгівлі
Торгові кредити нараховуються як продавцями, так і покупцями. Облік торгових кредитів може відрізнятися залежно від того, чи використовує компанія облік грошових коштів або облік нарахування. Бухгалтерський облік необхідний для всіх публічних компаній. За допомогою бухгалтерського обліку компанія повинна визнавати доходи та витрати в момент їх здійснення.
Рахунки по торгових кредитах можуть зробити облік нарахування складнішим. Якщо публічне підприємство пропонує торгові кредити, воно повинно резервувати доходи та витрати, пов'язані з продажем на момент здійснення операції. Якщо йдеться про виставлення рахунків по торгових кредитах, компанії не одразу отримують грошові активи для покриття витрат. Тому компанії повинні обліковувати активи як дебіторську заборгованість у своєму балансі.
При торговому кредиті є можливість дефолту. Компанії, що надають торгові кредити, також зазвичай пропонують знижки, тобто вони можуть отримати менше, ніж залишок на дебіторській заборгованості. Як дефолти, так і знижки можуть вимагати списання дебіторської заборгованості з дефолтів або списання зі знижок. Вони вважаються зобов'язаннями, які компанія повинна витрачати.
Крім того, торговий кредит є корисним варіантом для підприємств з боку покупців. Компанія може отримати активи, але не потребуватиме кредитування готівкових коштів або визнання будь-яких витрат негайно. Таким чином торговий кредит може діяти як 0% позики на балансі. Активи компанії збільшуються, але готівку не потрібно сплачувати до деякого часу в майбутньому, а відсотки не стягуються протягом періоду погашення. Компанії потрібно визнавати витрати лише тоді, коли грошові кошти сплачуються за касовим методом або коли дохід отримується за методом нарахування. В цілому ці заходи значно звільняють грошовий потік для покупця.
Тенденції торговельного кредитування
Торговий кредит є найбільш корисним для підприємств, які не мають великої кількості варіантів фінансування. У галузі фінансових технологій пропонуються нові види фінансування торгових точок, щоб підприємства могли використовувати замість торгових кредитів. Багато з цих фінтех-фірм співпрацюють з продавцями в точці продажу, щоб забезпечити фінансування на покупки 0% або низькі відсотки. Ці партнерства допомагають полегшити торговельні кредитні ризики для продавців, одночасно підтримуючи зростання покупців.
Торговий кредит також створив нові рішення щодо фінансування продавців у вигляді фінансування дебіторської заборгованості. Фінансування дебіторської заборгованості, також відоме як фінансування рахунків-фактур або факторинг, - це тип фінансування, який забезпечує підприємства капіталом стосовно їх торгового кредиту, залишків дебіторської заборгованості.
З міжнародної точки зору, заохочується торгівельний кредит. Всесвітня торгова організація повідомляє, що від 80% до 90% світової торгівлі певним чином залежать від торгового фінансування. Страхування торговельного фінансування також є частиною багатьох дискусій про фінансування торгівлі в усьому світі з багатьма новими нововведеннями. Наприклад, LiquidX пропонує електронний ринок, орієнтований на страхування торгових кредитів для глобальних учасників.
Дослідження, проведені Федеральним резервним банком США в Нью-Йорку, також висвітлюють деякі важливі уявлення. У опитуванні кредитування малого бізнесу на 2019 рік встановлено, що фінансування торгових кредитів є третім найпопулярнішим інструментом фінансування, який використовується малим бізнесом, 13% підприємств повідомляють, що вони його використовують.
Супутні поняття та інші міркування
Торговий кредит має значний вплив на фінансування бізнесу і тому пов'язаний з іншими умовами та поняттями фінансування. Іншими важливими умовами, які впливають на фінансування бізнесу, є кредитний рейтинг, торгова лінія та кредит покупця.
Кредитний рейтинг - це загальна оцінка кредитоспроможності позичальника, будь-якого бізнесу чи фізичної особи, на основі фінансової історії, яка включає своєчасність погашення боргу та інші фактори. Без хорошого кредитного рейтингу, торговий кредит може не пропонуватись бізнесу. Якщо підприємства не сплачують сальдо торговельного кредиту відповідно до узгоджених умов, штрафи у вигляді комісійних платежів та відсотків зазвичай нараховуються. Продавці також можуть повідомити про прострочення за торговим кредитом, що може вплинути на кредитний рейтинг покупця. Прориви, що впливають на кредитний рейтинг покупця, також можуть вплинути на їх здатність отримувати й інші види фінансування.
Торгова лінія або торгова лінія - це запис на рахунку ділового кредитного рахунку, наданий агенції звітності про бізнес-кредити. Для великих підприємств та публічних компаній торгові лінії можуть дотримуватися рейтингові агенції, такі як Standard & Poor's, Moody's або Fitch.
Кредит покупця пов'язаний з міжнародною торгівлею і по суті є позикою, наданою для конкретного фінансування придбання основних товарів і послуг. Кредит покупця передбачає різні агентства через кордон і зазвичай має мінімальну суму позики в кілька мільйонів доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.