Білокомірний злочин
Злочинні білі коміри - це ненасильницький злочин, вчинений з метою отримання фінансової вигоди. За даними ФБР, ключового агентства, яке розслідує ці правопорушення, "ці злочини характеризуються обманом, приховуванням або порушенням довіри". Мотивація цих злочинів полягає в тому, щоб отримати або уникнути втрати грошей, майна чи послуг або забезпечити особисту чи ділову вигоду.
Прикладами злочинів з білими комірами є шахрайство з цінними паперами, розтрата, корпоративне шахрайство та відмивання грошей. Окрім ФБР, до складу суб'єктів, які розслідують злочинність з білими комірами, входять Комісія з цінних паперів та бірж (SEC), Національна асоціація торговців цінними паперами (NASD) та державні органи.
Ключові вивезення
+ Злочин з білими комірцями - це ненасильницьке правопорушення, яке фінансово збагачує винних осіб
+ Ці злочини включають помилкове представлення фінансів корпорації з метою обману регуляторів та інших
+ Безліч інших правопорушень передбачає шахрайські інвестиційні можливості, в яких потенційна прибутковість перебільшується, а ризики зображуються як мінімальні або неіснуючі
Злочин з білими комірцями асоціюється з освіченими та заможними з тих пір, як цей термін був вперше введений в 1949 році соціологом Едвіном Сазерлендом, який визначив його як "злочин, вчинений особою поваги та високого соціального статусу під час своєї окупації".
Протягом десятиліть спектр злочинів, що стосуються білих комірців, значно розширився, оскільки нові технології та нові фінансові продукти та домовленості надихнули цілу низку нових правопорушень. Серед осіб, засуджених за злочини з білими комірцями за останні десятиліття, є Іван Боескі, Бернард Ебберс, Майкл Мілкен та Берні Медофф. Поширені нові злочини з білими комірцями, що сприяють Інтернету, включають так звані нігерійські афери, в яких шахрайські електронні листи просять допомогу у пересиланні значної суми грошей.
Корпоративне шахрайство
Деякі визначення злочинів, що стосуються білого комірця, розглядають лише правопорушення, вчинені особою для отримання користі. Але ФБР, наприклад, визначає ці злочини як такі, що включають масштабне шахрайство, вчинене багатьма в корпоративних чи державних установах.
Насправді, агентство називає корпоративну злочинність серед своїх найвищих пріоритетів у сфері правозастосування. Це тому, що воно не тільки приносить «значні фінансові втрати інвесторам», але і «може нанести незмірний збиток економіці США та довірі інвесторів».
Фальсифікація фінансової інформації
Більшість випадків корпоративного шахрайства стосуються схем бухгалтерського обліку, які розроблені для того, щоб обдурити інвесторів, аудиторів та аналітиків щодо справжнього фінансового стану корпорації чи суб'єкта господарювання. Такі випадки, як правило, включають маніпулювання фінансовими даними, ціною акцій або іншими оцінками оцінки, щоб зробити фінансові результати бізнесу кращими, ніж є насправді.
Наприклад, Credit Suisse визнала свою вину у 2014 році за те, що допомагала громадянам США уникати сплати податків, приховуючи доходи від Служби внутрішніх доходів. Банк погодився сплатити штрафи у розмірі 2, 6 млрд доларів. Також у 2014 році Банк Америки визнав, що продав мільярди цінних паперів, що мають іпотечний кредит (MBS), прив’язані до майна з завищеними цінностями. Ці позики, які не мали належного застави, були одними з видів фінансових злочинів, що призвели до фінансового краху 2008 року. Банк Америки погодився виплатити збитки в розмірі 16, 65 мільярдів доларів США та визнати свою неправомірну поведінку.
Самодіяльність
Корпоративне шахрайство також охоплює випадки, коли один або кілька працівників компанії діють для збагачення за рахунок інвесторів чи інших сторін. Найбільш відомими є випадки інсайдерської торгівлі, в яких фізичні особи діють або передають іншим інформацію, яка ще не є загальнодоступною та, ймовірно, вплине на ціну акцій та оцінку інших компаній, коли вона стане відомою.
Інші правопорушення, пов’язані з торгівлею, включали шахрайство у зв’язку із взаємними хедж-фондами, включаючи торгівлю в кінці дня та інші схеми ринкового терміну.
Виявлення та стримування
Із настільки широким колом злочинів та корпоративних організацій корпоративне шахрайство залучає чи не найширшу групу або партнерів для розслідування. ФБР заявляє, що зазвичай координується з Комісією з цінних паперів та бірж США (SEC), Комісією з торгівлі товарними ф'ючерсами (CFTC), Органом регулювання фінансової промисловості, Службою внутрішніх доходів, Міністерством праці, Федеральною комісією регулювання енергетики та Службою поштової інспекції США, та інших регулюючих та / або правоохоронних органів.
Відмивання грошей
Відмивання грошей - це процес отримання грошових коштів, зароблених від незаконної діяльності, наприклад, незаконного обігу наркотиків, а також отримання грошових коштів як заробіток від легальної підприємницької діяльності. Гроші від незаконної діяльності вважаються "брудними", а процес "відмиває" гроші, щоб вони виглядали "чистими".
З такими випадками, звичайно, розслідування часто охоплює не лише відмивання, а й злочинну діяльність, з якої були отримані відмиті гроші. Злочинці, які беруть участь у відмиванні грошей, отримують свої доходи багатьма способами, включаючи шахрайство в галузі охорони здоров'я, торгівлю людьми та наркотиками, громадську корупцію та тероризм.
Злочинці використовують запаморочливу кількість та різноманітні методи для відмивання грошей. Серед найбільш поширених, однак, використовують нерухомість, дорогоцінні метали, міжнародну торгівлю та віртуальну валюту, таку як Bitcoin.
Кроки відмивання грошей
За даними ФБР, в процесі відмивання грошей є три кроки: розміщення, розшарування та інтеграція. Розміщення означає початкове надходження доходів злочинців у фінансову систему. Шарування - це найскладніший крок, оскільки він часто тягне за собою міжнародний рух коштів. Розшарування відокремлює доходи злочинця від їх первинного джерела та створює свідомо складний аудиторський слід через низку фінансових операцій. Інтеграція відбувається тоді, коли доходи злочинця повертаються злочинцю з тих, що видаються законними джерелами.
Не всі такі схеми обов'язково є складними. Наприклад, одна з найпоширеніших схем відмивання коштів - це через законний готівковий бізнес, який належить злочинній організації. Якщо організація є власником ресторану, вона може завищити щоденні надходження готівки, щоб перекинути свої незаконні готівки через ресторан та в банк. Потім вони можуть розподілити кошти власникам з банківського рахунку ресторану.
Виявлення та стримування
Кількість кроків, пов’язаних із відмиванням грошей, поряд із часто глобальним обсягом багатьох фінансових операцій робить розслідування незвично складними. ФБР заявляє, що регулярно координує питання відмивання грошей з федеральними, штатськими та місцевими правоохоронними органами разом із низкою міжнародних партнерів.
Шахрайство з цінними паперами та товарами
Крім корпоративного шахрайства, зазначеного вище, яке, насамперед, передбачає підробку корпоративної інформації та використання внутрішньої інформації для самостійного здійснення угод, безліч інших злочинів пов’язані з обманом потенційних інвесторів та споживачів шляхом неправильного представлення інформації, яку вони використовують для прийняття рішень.
Винувателем шахрайства може бути фізична особа, наприклад біржовий брокер або організація, наприклад брокерська фірма, корпорація або інвестиційний банк. Незалежні особи також можуть скоїти цей вид шахрайства за допомогою таких схем, як торгівля інсайдерськими особами. Деякі відомі приклади шахрайства з цінними паперами - скандали Enron, Tyco, Adelphia та WorldCom.
Інвестиційні шахрайства
Шахрайство з інвестиціями з високою прибутковістю, як правило, передбачає обіцянки високих показників прибутковості, стверджуючи, що ризик мало або не має ризику. Самі інвестиції можуть бути у товари, цінні папери, нерухомість та інші категорії.
Схеми Понци та піраміди зазвичай залучають кошти, надані новими інвесторами для виплати прибутку, який був обіцяний попереднім інвесторам, що потрапили в домовленість. Такі схеми вимагають від шахраїв постійно набирати все більше жертв, щоб зберегти шахрайство якомога довше. Зазвичай схеми не вдається, коли вимоги існуючих інвесторів випереджають нові кошти, що надходять з нових рекрутів.
Схеми авансових платежів можуть дотримуватися більш тонкої стратегії, коли шахрай переконує свої цілі просунути їм невеликі суми грошей, які, як обіцяють, призведуть до більшої віддачі.
Інші пов'язані з цим шахрайства
Інші інвестиційні афери, зафіксовані ФБР, включають шахрайство з векселем, при якому в основному короткострокові боргові інструменти випускаються маловідомими чи неіснуючими компаніями, що обіцяє високу прибутковість з невеликим або відсутнім ризиком. Шахрайство з товарами - це незаконний продаж або передбачуваний продаж сировини або напівфабрикатів, які мають відносно однорідний характер і продаються на біржі, включаючи золото, свинячий живіт та каву. Часто в цих шахрайствах винні особи створюють штучні виписки з рахунку, які відображають передбачувані інвестиції, коли насправді таких інвестицій не було зроблено. Схеми розкрадання брокерів передбачають незаконні та несанкціоновані дії брокерів для крадіжок безпосередньо у своїх клієнтів, як правило, за допомогою підроблених документів.
Більш досконалими є ринкові маніпуляції, так звані схеми «перекачування та скидання», які ґрунтуються на штучному завищенні ціни на акції меншого обсягу на невеликих позабіржових ринках. "Насос" передбачає залучення невільних інвесторів через помилкові або оманливі практики продажу, публічну інформацію або корпоративні подачі. У ФБР заявляють, що брокери, яких підкуповують змовники, потім використовують тактику продажів під високим тиском, щоб збільшити кількість інвесторів і, як результат, підвищити ціну акцій. Як тільки цільова ціна буде досягнута, винуватці "скидають" свої акції з величезним прибутком і залишають невинних інвесторів підписати рахунок.
Виявлення та стримування
Заяви про шахрайство з цінними паперами розслідують Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) та Національна асоціація торговців цінними паперами (NASD), часто спільно з ФБР.
Державні органи влади також можуть розслідувати інвестиційні афери. Наприклад, в унікальній спробі захистити своїх громадян, наприклад, штат Юта створив перший в країні інтернет-реєстр злочинців з білими комірами у 2016 році. Фотографії осіб, засуджених за злочин, пов’язаний з шахрайством, оцінено як другий ступінь або вище фігурує в реєстрі. Держава ініціювала реєстрацію через те, що винуватці схеми Понці, як правило, орієнтуються на тісно пов'язані культурні чи релігійні групи, такі як Церква Ісуса Христа спільноти святих останніх днів, що базується в Солт-Лейк-Сіті, штат Юта.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.