401 (k) проти лімітів внеску IRA
Навіть якщо ви хотіли внести необмежену суму на свої пенсійні рахунки, служба внутрішніх доходів (IRS) не дозволила б вам. У відповідь на податкові пільги та заощаджені податки, IRS встановлює щорічні ліміти внесків для Рота ІР, традиційних ІРА та 401 (к) с.
Ключові вивезення
- На 2019 рік ви можете внести до 6000 доларів на Roth або традиційний IRA. Якщо вам 50 років і старше, ліміт - 7000 доларів.
- Найбільше, що ви можете внести в розмір 401 (к), - це 19 000 доларів США, або 25 000 доларів, якщо ви старше 50 років.
- Якщо у вас є відповідність 401 (к), комбінований ліміт становить 56 000 доларів США, або 62 000 доларів, якщо ви старше 50 років, або 100% від вашої зарплати, якщо вона менша за межі долара.
- Ліміти внеску визначаються на одного платника податку, а не на рахунок.
Види внесків
Кожен пенсійний план має два різні види внесків, які залежать від вашого віку. Перший - це "регулярний внесок", який стосується людей молодше 50 років.
Ви можете зробити внесок у договір, коли вам виповниться 49 років, якщо ви закінчите 50 років до кінця року.
Другий - це «внесок у відхилення» - додаткова сума, яка доступна для тих, хто старше 50 років. Ці інвестори ближче до виходу на пенсію і мають менше часу для зростання своїх активів. Таким чином, IRS дозволяє зробити більший внесок у надії, що інвестиції "наздогнатимуть".
Ліміти внеску Roth IRA
На 2019 рік найбільше ви можете зробити свій внесок у Roth IRA:
- 6000 доларів, якщо ви молодші за 50 років
- $ 7000, якщо ви старше 50 років
Вам потрібен "зароблений дохід" від заробітної плати та інших джерел, щоб внести участь в ІРА. І ці прибутки повинні відповідати або перевищувати ваш внесок. Наприклад, якщо ви заробили 4000 доларів, це найбільше ви можете внести свій внесок у Roth (або традиційний) IRA.
Які внески не враховуються в ліміті?
Незважаючи на обмеження кількості грошей, яку ви можете внести за один рік у Roth IRA, є також виключення, які не обмежуються річним обмеженням.
Наприклад, щорічні ліміти внесків не включають інвестиції, перекладені з іншого рахунку Roth IRA, або кошти, конвертовані з традиційної IRA. Ті ж винятки поширюються на кошти, які перераховані з кваліфікованого пенсійного плану, наприклад, 401 (k).
Ліміти доходів Roth IRA
На відміну від традиційних ІРА та 401 (к) с, Рот-ІРА мають обмеження доходу, які визначають, скільки ви можете внести свій внесок. Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, ви взагалі не можете сприяти Roth IRA.
Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, щоб безпосередньо внести свій внесок у Roth IRA, ви можете скористатися стратегією Roth IRA "backdoor".
Ви можете внести повну суму, якщо ви одружилися, подаючи заявку спільно, і ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становить менше 193 000 доларів США або менше 122 000 доларів США, якщо ви не самотні.
Одружені файли, що перебувають у шлюбі з MAGI від 193 000 до 203 000 доларів на рік, та однофайлові з MAGI від 122 000 до 137 000 доларів можуть внести свій внесок, але у зменшеній кількості.
Якщо ви одружені, подаєте заявки спільно, і ваш MAGI становить понад 203 000 доларів США, або якщо ви самотні, і це понад 137 000 доларів, ви взагалі не можете внести свій внесок у Roth IRA. У IRS є робочий аркуш, який допоможе вам дізнатися, чи можете ви зробити свій внесок.
Ось підсумок обмежень доходів Roth IRA на 2019 рік:
| Ліміти доходів Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Ви можете внести свій внесок ... |
| Одружена подання заяв спільно або кваліфікована вдова (ер) | Менше 193 000 доларів | До межі |
| Більше 193 000 доларів, але менше 203 000 доларів | Зменшена кількість | |
| 203 000 доларів або більше | Нуль | |
| Поодинокий, голова сім'ї або подружжя подали подання окремо, і ви не жили разом зі своєю дружиною жодного разу протягом року | Менше ніж 122 000 доларів | До межі |
| Більше 122 000 доларів, але менше 137 000 доларів | Зменшена кількість | |
| Більше 137 000 доларів | Нуль | |
| Виходили заміж окремо, подавши подружжя окремо, і ти жив із подружжям у будь-який час року | Менше 10 000 доларів | Зменшена кількість |
| $ 10 000 або більше | Нуль | |
Традиційні ліміти внеску ІРА
Для традиційних ІРА межі внесків такі ж, як і для Рота ІР. На 2019 рік це:
- 6000 доларів, якщо ви молодші за 50 років
- $ 7000, якщо ви старше 50 років
На відміну від Roth IRA, ваш дохід не впливає на суму, яку ви можете внести в традиційний ІРА. Але як і Roth IRAs, ваш дохід повинен відповідати або перевищувати суму, яку ви вносите.
Традиційні ліміти доходів ІРА
Якщо у вас є традиційний ІРА, обмеження доходу пов'язані з тим, чи можете ви відрахувати внески на декларацію з податку на прибуток.
Пам'ятайте, що традиційний ІРА (на відміну від Рота) фінансується з доларів, що сплачують до оподаткування, тому зазвичай ви можете списати внесок у рік, коли ви його зробите. (Якщо ви не можете відрахувати свої внески, традиційний ІРА стає набагато менш привабливим.)
Ваш дохід і те, чи маєте ви з подружжям пенсійні плани на роботі, визначаєте, чи можете ви відраховувати традиційні внески ІРА.
Якщо ви самотні і не маєте плану роботи (або ви одружені, і жоден з вас не має), ви можете повністю відрахувати свій внесок, незалежно від вашого доходу. Однак якщо у вас немає плану на роботі, але ваш чоловік / дружина робить, ви можете вирахувати всю суму, якщо ви одружилися, подаючи заявку спільно, і ваш MAGI становить $ 193 000 або менше. Він припиняє понад 203 000 доларів.
Номери змінюються, якщо у вас є план робочого місця. Подружні пари, які подають спільні документи, можуть взяти повну суму відрахування, якщо за 2019 рік вони становлять менше 103 000 доларів США. Якщо ви зробите більше 103 000 доларів США і до 123 000 доларів США, ви можете взяти часткову суму. Вище 123 000 доларів, і ви нічого не можете вирахувати.
Одиночні файлери можуть отримати повний відрахування, якщо вони становлять 64 000 доларів США або менше за 2019 рік, часткове відрахування, якщо вони складають більше 64 000 доларів США, але менше 74 000 доларів, і нічого, якщо вони роблять щось більше, ніж 74 000 доларів.
Ось перелік традиційних лімітів доходу IRA на 2019 рік:
| Традиційні ліміти доходів ІРА | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Тоді ви можете взяти ... |
| Одинокий, голова домашнього господарства, вдова, яка кваліфікується (одружився), одружується подати спільно або окремо, і жоден з подружжя не охоплюється планом роботи | Будь-яка сума | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Одружений подав заявку спільно або кваліфікувавши вдову (ер), і вас охоплює план на роботі | 103 000 доларів або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 103 000 доларів, але менше 123 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 123 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Одружена подання заяв спільно, і ваш чоловік / дружина охоплюється планом на роботі | $ 193 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 193 000 доларів, але менше 203 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 203 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Самотня або голова домогосподарства, і ви охоплені планом роботи | $ 64 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 64 000 доларів, але менше 74 000 доларів | Часткова дедукція | |
| $ 74 000 або більше | Відрахування немає | |
| Подача шлюбу подається окремо, і будь-який з подружжя охоплюється планом на роботі | Менше 10 000 доларів | Часткова дедукція |
| $ 10 000 або більше | Відрахування немає | |
Детальніше про внески IRA
Примітка про Рот та традиційні внески ІРА: Ліміт призначений на платника податків, а не на рахунок. Це означає, що ви не можете внести 6000 доларів на Roth IRA і 6000 доларів на традиційний IRA в 2019 році.
Натомість ви можете внести загальну суму, розділену на різні ІРА, як вважаєте за потрібне. Наприклад, у 2019 році ви можете внести 4000 доларів на Roth IRA та 2000 доларів на традиційний IRA.
Шлюбні ІРА - це звичайні ІР, якими можуть користуватися подружні пари, які спільно подають документи.
Зауважте, що подружні пари також можуть вносити однакові суми в ІР-шлюб для подружжя, який не працює на оплату праці, якщо один з подружжя отримує достатній дохід для покриття обох внесків.
401 (k) Обмеження внеску
Як і традиційні ІР, 401 (k) s не мають лімітів доходу, які визначають вашу право на внесок у внесок. І ви можете щорічно зберігати набагато більше грошей у 401 (к).
На 2019 рік ліміт внеску 401 (к) становить:
- $ 19 000, якщо ви не досягли 50 років
- 25 000 доларів, якщо ви старше 50 років
Хоча внески 401 (k) знижують податки, ви фактично не вимагаєте відрахування, коли подаєте файл. Це тому, що ваші внески надходять безпосередньо з вашої зарплати, тому вони робляться з доларів США до сплати податку. Це знижує ваш оподатковуваний дохід за рік, що дозволяє економити гроші в податковому часі.
401 (k) Межі відповідності
Найбільша перевага плану 401 (k) - це відповідність роботодавців. Зазвичай матч - це відсоток від вашого внеску, до певної суми вашої зарплати.
Наприклад, ваш роботодавець може відповідати 50% ваших внесків, до 5% від вашої зарплати. Отже, якщо ви заробляєте 100 000 доларів і вносите 10 000 доларів до своїх 401 (к), ваш роботодавець отримає додаткові 5000 доларів.
Якщо ваш роботодавець пропонує матч, не забудьте внести свій внесок, щоб скористатися повною матчем.
Будь-яка відповідність, яку надає ваш роботодавець, не враховується до вашого щорічного ліміту внеску. Але IRS дійсно обмежує загальну суму, яка може перевищувати ваші 401 (k) щороку.
На 2019 рік сукупний ліміт внесків (ваш внесок плюс матч) для 401 (к) становить:
- $ 56 000, якщо ви не досягли 50 років
- 62 000 доларів США, якщо ви старше 50 років
- 100% від вашої зарплати, якщо вона менша за ліміт долара
Недопустимі (надлишкові) внески ІРА
Якщо ви інвестуєте більше в ІР, ніж вам дозволено, є серйозні наслідки. Ви будете штрафовані 6% акцизного податку за будь-який надлишковий внесок щороку, поки не виправите помилку.
Більшість людей, які вносять неправомірні внески ІРА, роблять це помилково, наприклад, коли:
- Ви заробляєте більше грошей і потрапляєте за межі допустимого доходу
- Ви забуваєте, що ви робили внесок раніше того року
- Ви внесли гроші, які не зараховуються як зароблений дохід
- Ви внесли більше, ніж ваш зароблений дохід за рік
Як виправити надмірні внески IRA
Якщо ви усвідомлюєте, що внесли занадто багато грошей у ІРА або комбінацію декількох рахунків ІРА, є кілька способів змінити надлишки внесків. Але потрібно діяти швидко: Існують суворі строки, якщо ви хочете уникнути покарань.
Якщо ви внесете занадто багато в IRA, ви будете заборгувати 6% штрафу щороку, поки не виправите помилку.
Найкращий підхід: вилучіть ці гроші протягом того ж року, перш ніж подавати декларацію з податку на прибуток. IRS розглядає будь-які гроші, які ви виймаєте протягом цього терміну, як гроші, які ви ніколи не вносили. Будь-який прибуток від надлишку внесків також повинен бути знятий у тому ж році.
Якщо ви виявили помилку після того, як подали податок на прибуток за рік, ви можете зняти надлишковий внесок протягом шести місяців і подати до 15 жовтня поправлену декларацію.
Крім того, ви можете зменшити внесок у наступному році на перевищення суми. Наприклад, якщо ви внесли помилково 8000 доларів за один рік, ви можете зменшити свій внесок на 2000 доларів (перевищення суми) у наступному році.
Якщо ви перенесете надлишок таким чином, ви будете на гачку за 6% штрафу, поки надлишок не буде поглинений.
Надлишок 401 (k) внески
Незважаючи на те, що ваш роботодавець відраховує ваші внески до 401 (к), все одно можна вкласти занадто багато коштів. Це може статися, коли:
- Ви перемикаєте роботодавців і пенсійні плани в тому ж році і даєте занадто багато кожного плану
- У вас є два робочі місця та два плани, і ви не усвідомлюєте, що ліміт призначений на платника податків, а не на рахунок
- Ви отримуєте підвищення зарплати (або бонус) і забуваєте відповідно змінити свій внесок
Як виправити зайві відклади
Якщо ви переплачуєте 401 (k), зверніться негайно до адміністратора плану та скажіть їм, що ви зробили "надлишкову відстрочку". В ідеалі це станеться до 1 березня наступного року, коли ви внесли занадто багато коштів. Зайву суму та будь-який пов'язаний з цим прибуток потрібно повернути вам до 15 квітня.
Заробіток повинен бути включений у ваш оподатковуваний дохід за рік, і вашому роботодавцю, можливо, доведеться внести зміни до вашого W-2, щоб відобразити повернуту суму як заробітну плату.
Якщо надмірна сума вам не повернеться до 15 квітня, ви можете в кінцевому рахунку сплатити податок на цю суму двічі: раз на рік ви внесли надмірну суму і один раз, коли надмірна сума вам повернеться.
Суть
Ви можете щороку інвестувати стільки коштів у план 401 (к) та ІРА. Але якщо у вас є ресурси для цього, ви можете внести свій внесок у обоє.
Хоча ви можете додати до 6000 доларів США (або 7000 доларів, якщо ви старше 50 років) до своїх комбінованих ІР, цей ліміт не впливає на ваші внески в розмірі 401 (к). Крім того, ви можете профінансувати свої 401 (к) до ліміту - 19000 доларів або 25 000 доларів, залежно від вашого віку - і все ж максимум вашого ІРА.
Якщо ви не можете змінити весь внесок на обидва, хорошою стратегією є максимальний збільшити свої 401 (к) до того, що ви отримаєте повну відповідність роботодавцю, а потім зосередиться на своєму ІРА. Якщо у вас залишилися гроші, ви можете додати більше своїх 401 (к).
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.