Закон про банківську таємницю (BSA)
Також відомий як Закон про звітність про валютні та іноземні операції, Закон про банківську таємницю (BSA) - це законодавство, створене в 1970 році для запобігання використанню фінансовими установами злочинцями інструментів для приховування або відмивання їх недобросовісних прибутків. Закон вимагає від банків та інших фінансових установ надати документацію, таку як звіти про валютні операції, регуляторам. Таку документацію можна вимагати від банків, коли їхні клієнти мають справу з підозрілими готівковими операціями, пов’язаними з грошовими сумами, що перевищують 10000 доларів. Це надає властям можливість легше реконструювати характер угод.
НАРУШЕННЯ ЗАКОНУ про банкову таємницю (BSA)
BSA була введена в дію для кращого виявлення, коли відмивання грошей використовується для подальшого розвитку злочинного підприємства, підтримки тероризму, прикриття ухилення від сплати податків або маскування інших протиправних дій. Законодавство раніше використовувалося для протидії фінансуванню злочинних організацій, але незабаром стало використовуватись і для вирішення питань фінансування терористичних груп.
Злочинці та шахраї використовують відмивання грошей як засіб для приховування своїх незаконних дій під кольором легітимності. Готівкою, а не простежуваними електронними транзакціями, як правило, є кращим засобом купівлі незаконних товарів та послуг. Тактика відмивання грошей використовується для маскування цих грошових джерел доходу як законних операцій.
Способи застосування Закону про банківську таємницю
Закон не вимагає документальної документації кожної трансакції, що перевищує 10 000 доларів. За даними Служби внутрішніх доходів, існує загальне правило, що будь-яка особа в торгівлі чи бізнесі повинна подати форму 8300, якщо їхній бізнес отримує більше 10 000 доларів готівкою від одного покупця. Це може бути результатом однієї транзакції або двох або більше пов'язаних транзакцій. Правило може поширюватися на фізичну особу, компанію, корпорацію, партнерство, асоціацію, траст або нерухомість. Форма 8300 повинна бути подана до 15-го дня після здійснення касової операції. Ця вимога застосовується, якщо будь-яка частина грошових операцій відбувається в межах США, її володінь чи територій.
Законодавство підтримує перелік винятків, які не вимагають такого контролю. Урядові відомства / агенції та компанії, що котируються на основних північноамериканських біржах, є прикладом звільнених партій.
Хоча цей вчинок може бути корисним у боротьбі зі злочинною діяльністю, BSA викликає критику, оскільки існує дуже мало настанов, що визначають те, що вважається підозрілим. Правоохоронним органам також не потрібно отримувати ухвалу суду для отримання доступу до інформації.
Управління контролера валюти регулярно перевіряє банки, федеральні ощадні асоціації та інші установи на предмет дотримання BSA.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.