Переваги відстрочених компенсаційних планів

План відстроченої компенсації утримує частину оплати праці працівника до визначеної дати, як правило, на пенсію. Одноразова заборгованість працівнику за цим видом плану виплачується на цю дату. Приклади відстрочених компенсаційних планів включають пенсії, пенсійні плани та акції працівників.

Ключові вивезення

• Кваліфіковано відкладені компенсаційні плани нараховують штраф у розмірі 10% за зняття коштів, здійснені до віку 59½.
• Більшість відкладених компенсаційних планів дозволяють достроково розподіляти певні життєві події, наприклад придбання будинку.
• Відкладені плани компенсації можуть як збільшувати, так і зменшувати вартість, тому уважно стежте за ними.

Кваліфіковані та некваліфіковані плани відшкодування

Важливо дізнатися різницю між цими двома типами планів.

План кваліфікованої відстроченої компенсації відповідає Закону про захист доходів працівників на пенсію (ERISA) і включає плани 401 (k) та 403 (b). Вони зобов'язані бути недискримінаційними, відкритими для будь-якого працівника компанії та отримувати користь для всіх однаково, а також обмежувати розмір внеску. Вони також більш захищені, оскільки зберігаються на довірчому рахунку.

План некваліфікованої компенсації - це письмова угода між роботодавцем та працівником, в якій частина компенсації працівника утримується компанією, інвестується та надається працівникові в якийсь момент майбутнього. Некваліфіковані плани не мають лімітів внеску і можуть бути орієнтовані лише на певних працівників, таких як топ-менеджери. Роботодавець може зберігати відкладені гроші як частину коштів бізнесу, тобто гроші піддаються ризику у випадку банкрутства.

Переваги плану відстроченої компенсації, незалежно від того, кваліфікований чи ні, включають заощадження податків, реалізацію прибутків капіталу та розподіл до виходу на пенсію.

Податкові пільги

План відстроченої компенсації зменшує дохід за рік, коли людина вкладає гроші в план і дозволяє цим грошам рости, не обкладаючи щорічний податок на інвестований прибуток. У випадку 401 (к), найбільш розповсюдженого плану відшкодування, внески стягуються з зарплати працівника до оподаткування і обмежуються максимальним річним внеском до оподаткування - 19 000 доларів США від співробітників станом на 2019 рік (плюс додатково 6000 доларів США) в платіжних внесках для тих, хто старше 50 років).

Ці відкладені плани вимагають сплати податку лише тоді, коли учасник фактично отримає готівку. Хоча податки потрібно сплачувати за виведені кошти, ці плани дають перевагу відстрочення податків, тобто вилучення здійснюються в той період, коли учасники, ймовірно, знаходяться в порівняно нижчому рівні податку на прибуток.

Це також означає, що у випадку 401 (к) учасники можуть зняти грошову штрафну пенсію після віку 59½, хоча існує лазівка, відома як Правило 55 IRS, яка дозволяє кожному віком від 55 до 59½ зняти штрафні штрафи безкоштовно, якщо вони залишили роботу або звільнили або звільнили з неї. Лазівка ​​стосується лише 401 (k), який ви маєте з компанією, від якої ви відокремлюєтесь.

Відкладені компенсаційні плани також зменшують податкове навантаження на працівників на поточний рік. Коли особа вносить внесок у план відстроченої компенсації, сума, внесена за рік, зменшує оподатковуваний дохід за цей рік, таким чином зменшуючи загальний сплачений податок на прибуток. Потім, коли кошти вилучаються, заощадження реалізуються через різницю між категорією податкового виходу на пенсію та податковою категорією у році, коли гроші отримані.

Приріст капіталу

Відстрочена компенсація - коли її пропонують як інвестиційний рахунок або акцію - може потенційно збільшити приріст капіталу з часом. Замість того, щоб просто отримати суму, яка була спочатку відкладена, 401 (к) та інші відкладені компенсаційні плани можуть збільшити вартість до виходу на пенсію. З іншого боку, відкладені плани компенсації також можуть зменшуватися у вартості, і їх слід ретельно контролювати.

Хоча учасники не активно управляють учасниками, люди мають контроль за тим, як інвестуються їхні відкладені компенсаційні рахунки, вибираючи з варіантів, попередньо вибраних роботодавцем. Типовий план включає широкий спектр цих варіантів, від більш консервативних фондів стабільної вартості та депозитних сертифікатів (CD) до більш агресивних облігаційних та фондових фондів. Можна створити диверсифікований портфель з різних фондів, вибрати простий фонд цільової дати або цільовий ризик або покластись на конкретні інвестиційні поради.

Попередній розподіл

Деякі відкладені компенсаційні плани дозволяють учасникам планувати розподіли на певну дату, також відому як відмова від експлуатації. Ця додаткова гнучкість є однією з найбільших переваг відкладеного плану компенсацій. Він пропонує заощаджений податком спосіб заощадити для навчання дитини, нового будинку чи інших довгострокових цілей.

Можна зняти кошти достроково з більшості відкладених планів відшкодування збитків для конкретних життєвих подій, таких як придбання нового будинку. Зняття з кваліфікованого плану може не застосовуватись дострокових штрафних санкцій, залежно від правил плану та IRS. Однак податки на прибуток сплачуватимуться за зняття коштів із відстрочених планів компенсацій.

Розподіл послуг також може допомогти людям частково зменшити ризик невиконання зобов'язань компаній. Деякі відкладені компенсаційні плани повністю управляються роботодавцями або мають великі асигнування акцій компанії в плані. Якщо людям не зручно залишати відстрочену компенсацію в руках свого роботодавця, дострокові розподіли дозволяють їм захищати свої гроші, вилучаючи їх з плану, сплачуючи податок за нього та вкладаючи його в інше місце.

Зверніть увагу, що гроші з некваліфікованого плану не можуть бути передані в IRA або інший пенсійний накопичувач на пільговому податку; гроші з кваліфікованого плану можуть. Перевірте правила, які застосовуються до вас, як з адміністраторами вашого плану, так і з податковим радником, перш ніж приймати будь-які відкликання послуг.