Переваги залежної допомоги FSA

IRS дозволяє сім'ям отримати податкові пільги щодо витрат на догляд за дітьми чи інших утриманців. Це особливо корисно, оскільки більше сімей, які доглядають за маленькими дітьми, також приймають у літніх батьків, а не поміщають їх у заклади чи хоспіси. Один план, запропонований деякими роботодавцями, - це залежний від гнучких витрат витрат (FSA). FSA, що займається доглядом, має деякі схожість із звичайними FSA у галузі охорони здоров'я. Деякі обмежувальні положення, такі як положення "користуйся або втрати його", не дозволяють FSA бути більш популярними, але це може бути важливим інструментом податкового планування для багатьох сімей.

Що таке FSA?
FSA залежної допомоги - план пільг з оподаткування, запропонований роботодавцями та затверджений IRS. Це дозволяє абонентам плану вносити кошти зі своїх зарплат у план протягом року, який потім може бути використаний для оплати придатних витрат на догляд. Цей тип FSA можна використовувати в тандемі з або замість того, щоб вимагати податковий кредит на утримання дітей та дітей на кінець року податкової декларації. План пропонується лише роботодавцем і не може бути підписаний інакше. Як і у будь-яких інших схвалених IRS планів, існують обмеження. Вимоги щодо придатності та інших правил, яких слід дотримуватися для встановлення та використання FSA для догляду за медичними послугами. Кожен план працює трохи інакше, але основні правила та обмеження все одно однакові.

Хто придатний?
Метою плану є надання працездатним особам податкової пільги за сплату за дитину чи іншу залежну допомогу, яка дозволяє платнику податків працювати. Для того, щоб мати право вимагати переваг DCFSA, обидва подружжя повинні або працювати, або шукати роботу. Право також поширюється на тих, хто не може працювати через фізичні або психічні порушення, і на тих, хто навчається в школі повний робочий день.

Утриманці повинні проживати в тому ж будинку, що і платник податку, і в іншому випадку можуть бути заявлені як утриманці. Ця вимога проживання є щоденною. Якщо утриманний проживає з вами лише частину року, ви можете вимагати відшкодування витрат лише за витрати, понесені за цей період.

До претендентів, що мають право на участь, входять:

• діти до 13 років
• батьки похилого віку або інші податкові особи (наприклад, діти 13 років і старше), які не можуть доглядати за собою через фізичні або психічні порушення
• подружжя, яке вимагає догляду

Обмеження внеску
Ви можете внести максимальну суму до свого DCFSA в розмірі 5000 доларів на рік, якщо ви одружені та подаєте заявку спільно зі своїм чоловіком або якщо ви не самотні. У вас обмежується 2500 доларів США щорічно, якщо ви одружені і подаєте подання окремо. Більшість внесків на платіж вносяться безпосередньо за рахунок відрахування з оплати праці. Ваші загальні щорічні розрахункові залежні витрати на догляд діляться на кількість зарплат за рік, і ця сума знімається безпосередньо з чека. Це зменшує оподатковуваний дохід на кожній зарплаті та поширює вигоди протягом року. Федеральні та державні податки, а також відрахування на Medicare та соціальне забезпечення розраховуються за доходами за вирахуванням внесків. На відміну від FSA в галузі охорони здоров’я, план не заздалегідь фінансується роботодавцем, і ви можете витратити лише до того, що у вас є на рахунку в будь-який момент часу. Наприклад, ви можете планувати витратити 4000 доларів на плату за денний догляд за рік, але ви можете мати лише 1200 доларів на рахунку на початку року, коли виплачується внесок. Вам буде відшкодовано лише 1200 доларів, поки ви не наробите більше внесків.

Кваліфіковані витрати
Більшість витрат, які стосуються догляду за утриманцями, щоб дозволити вам працювати, є прийнятними. До них належать:

• витрати на денний догляд або на денний догляд за дорослими
• витрати на догляд в домашніх умовах, включаючи витрати на працевлаштування няні
• Витрати на літній день (поки батько не у відпустці)
• дошкільна та позашкільна допомога
• будь-які депозити, сплачені за іншими прийнятними витратами до тих пір, поки пізніше була надана допомога

Недопустимі витрати
До них належать:

• виплати аліментів
• витрати на табір овернайт
• будь-які витрати, пов'язані з навчанням, наприклад, поїздки на місця
• навчання в приватних школах
• витрати на дитячий садок
• витрати на медичну допомогу
• такі заходи, як спортивні збори, уроки музики або членство в організації обслуговування
• витрати на послуги, що надаються будь-якими вашими іншими залежними від податку, включаючи неповнолітніх дітей
• харчування
• послуги з догляду за дітьми, які не надаються в тандемі з доглядом за дитиною або сім'ї
• витрати на проживання в хоспісі чи будинку для престарілих

Як працює компенсація
Є два основні способи управління прийнятними витратами в DCFSA. Деякі плани додають дебетові картки, щоб ви могли оплатити витрати безпосередньо постачальнику послуг. Таким чином, доки витрати є прийнятними, вам не доведеться бути у власній кишені. Однак більшість планів все ще працюють за моделлю відшкодування. Ви сплатите витрати за власні гроші постачальнику, а потім заповніть документи, щоб отримати чек про відшкодування або прямий депозит від адміністратора плану. Це може зайняти кілька тижнів, перш ніж повернути гроші, тому важливо спланувати витрати відповідно. Вам також доведеться подати квитанції про витрати із запитом про відшкодування, що містять дату витрат, тип витрат та реквізити постачальника, наприклад, номери соціального страхування для осіб, які надають допомогу. Ви можете вимагати лише витрат, понесених протягом року плану, хоча деякі плани передбачають пільговий період одного або двох місяців на кінець року.

Залежний догляд FSA Vs. Податковий кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей
IRS встановлює ті самі вимоги, які мають право на отримання кредиту щодо догляду за дитиною та доглядом (CDCC), як і для FSA для догляду за доглядом. Такі ж витрати також кваліфікуються. Однак податкова пільга працює принципово інакше. FSA дозволяє відшкодувати витрати з вашого оподатковуваного доходу; отже, розмір пільги змінюється залежно від вашого доходу та податкової групи. Чим більший ваш дохід, тим вище ваші податкові заощадження. З іншого боку, CDCC - це кредит, який становить відсоток від витрат. Відсоток зменшується у міру зростання доходу. Кредит починається від 35% для доходу до $ 15 000 до 20% для доходу понад $ 43 000. Тому чим вище ваш дохід, тим менша податкова пільга. Кредит списується безпосередньо з податкового залишку заборгованості на кінець року. CDCC також обмежує придатні витрати в розмірі 3000 доларів для одного утриманця та 6 000 доларів для двох і більше, до максимум 100% річного доходу подружжя з низьким рівнем заробітку. Наприклад, якщо ви заробляєте 40 000 доларів, а ваш подружжя заробляє 2000 доларів, ви зможете вимагати витрат до максимум 2000 доларів.

Ви можете мати як доглянутого FSA, так і мати право вимагати кредит, але не на ті самі витрати. Ви можете вибрати будь-який транспортний засіб, щоб вимагати податкову пільгу від витрат, залежно від того, що дає найбільший податковий пільг.

Інші міркування
Деякі питання слід враховувати, приймаючи рішення про підписку на роботодавця DCFSA:

• ви повинні використовувати всі свої внески за рік на кваліфіковані витрати, інакше ви втрачаєте їх. Ви не можете вести баланс на своєму рахунку з року в рік. Це відомо як положення "використати або втратити".
• Після визначення рівня фінансування ви не можете змінити внески, якщо у вас не відбудеться кваліфікована подія, наприклад шлюб, дитина, смерть або розлучення. У цих випадках у вас є коротке вікно, як правило, 30 днів, щоб змінити рівень вашого внеску.
• вам потрібно буде заповнити форму IRS 2441, щоб визначити прийнятні витрати та подавати її щороку разом із податковою декларацією.

Стратегії податкового планування
Чи має сенс вимагати залежних витрат на догляд за FSA або податкового кредиту, залежить від ситуації з вашим та вашим чоловіком та оподатковуваного рівня доходу. Загалом, FSA забезпечить більшу податкову пільгу тим, хто перебуває у вищих податкових категоріях. У податкових дужках, нижчих за 35%, кредит перевищить відрахування FSA. Якщо один з подружжя отримує дуже малий оподатковуваний дохід (як це може бути у випадку з самозайнятими особами), кредит може бути обмежений на менший розмір, ніж допустимий для FSA. В сім'ї, що перебуває на одній залежності, FSA допускає до 5000 доларів за прийнятні витрати, тоді як податковий кредит обмежений 3000 доларів. Якщо є два або більше утриманців, кредит дозволяє 6000 доларів проти 5000 доларів. Оскільки податковий кредит не підлягає поверненню та FSA дозволяє лише відрахування до 100% сукупного оподатковуваного доходу, ви можете відкласти інші відрахування та кредити, наприклад, на пожертви, які можна перенести вперед, що дозволяє вам максимально залежно від утримання пільги по догляду за дитиною.

Суть
Налаштування домогосподарства з догляду за дітьми з вашим роботодавцем може допомогти керувати значними витратами, коли вам доведеться доглядати за дітьми чи іншими утриманцями. Слід обережно керувати, щоб ви використовували всі свої внески та не втрачали їх. Розрахуйте економію податку як для DCFSA, так і для CDCC, щоб переконатися, що ви обираєте варіант, який найбільше приносить користь вам та вашій родині.