Заповідання
Заповід - це фінансовий термін, що описує акт передачі активів, таких як акції, облігації, ювелірні вироби та грошові кошти, фізичним особам або організаціям через положення заповіту або плану майна. Заповіти можна членам сім'ї, друзям, установам або благодійним організаціям. Коли нерухомість залишається за заповітом, вона називається придумкою.
Порушення заповіту
У 2018 році IRS збільшила звільнення від сплати податку на нерухомість та подарунки з 5, 49 мільйонів доларів до 5, 6 мільйона доларів на особу та з 10, 98 мільйона доларів до 11, 2 мільйона доларів для подружніх пар. Крім того, щорічна сума виключення подарунків зросла з 14 000 доларів у 2017 році до 15 000 доларів у 2018 році. Це по суті означає, що фізична особа може залишити 5, 49 мільйонів доларів своїм спадкоємцям і не сплатити федеральне майно чи податок на подарунок, тоді як подружня пара може захистити лише менше 11 мільйонів доларів від федеральних податків на нерухомість та подарунки, зробивши те саме.
Ключові витяги [ВИБУДУЙТЕ МІСЦЕ ЦЕ КЛЮЧОВІ МЕТОДИ В НАЗАД
- Заповід - це акт передачі активів фізичним особам чи організаціям через положення заповіту чи плану власності.
- Нещодавно IRS перерахував звільнення від сплати податку на нерухомість та подарунки до 5, 6 мільйона доларів на особу та 11, 2 мільйона доларів для подружніх пар.
- Люди можуть дарувати подарунки, уникаючи податків, використовуючи владу Crummey, яка дозволяє людині отримати подарунок, який не має права на виключення податку на подарунок, і змінити його на подарунок, який підлягає виключенню.
Дарувальники подарунків також можуть уникнути сплати податків, використовуючи владу Crummey, техніку, яка дозволяє людині отримати подарунок, який не має права на виключення податку на подарунок, і змінити його на подарунок, який підходить. Люди часто застосовують владу Краммея до внесків у безповоротному довірі. Для того, щоб повноваження Crummey могли належним чином працювати, особа повинна встановити, що подарунок є частиною довіри при його оформленні, а сума подарунка не може перевищувати 12 000 доларів щорічно на кожного бенефіціара.
Взагалі кажучи, подарунки в траст зазвичай використовують батьки або бабусі та дідусі, які прагнуть створити цільовий фонд для своїх дітей або онуків. Благодійні подарунки після смерті - також відомі як подарунки у спадщину, також мають право знижувати податок на нерухомість. Не дивно, що такі заповіди можуть бути важливими джерелами збору коштів для некомерційних організацій. Коли заповіт призначений для певної мети, це називається даруванням.
Заповідання та планування нерухомості
Особи та сім'ї, які прагнуть вирощувати та / або зберігати активи для майбутніх поколінь, можуть отримати велику користь від створення формального плану власності. Адвокат з нерухомості може сильно допомогти в цьому процесі, який, як правило, ускладнюється через тонкощі, пов'язані з обміном багатства від одного покоління до іншого. Деякі з основних завдань планування нерухомості включають такі кроки:
- Складання заповіту
- Призначення виконавця маєтку для нагляду за умовами заповіту
- Обмеження податків на нерухомість шляхом встановлення довірчих рахунків на ім’я бенефіціарів
- Створення опікуна для проживаючих утриманців
- Створення та / або оновлення пільговиків щодо таких планів, як страхування життя, IRA та 401 (k) s
- Встановлення щорічного дарування кваліфікованим благодійним та некомерційним організаціям для зменшення податку на майно
- Створення довговічної довіреності (POA) для спрямування інших активів та інвестицій
Планування нерухомості може включати навіть більше особистої логістики, наприклад, організацію похорону.
[Важливо: Традиційні трести страхування життя традиційно містять положення Круммея.]
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.