Грошовий потік від інвестиційної діяльності
Грошовий потік від інвестиційної діяльності - це один із розділів звіту про рух грошових коштів, який повідомляє про те, скільки грошей було вироблено або витрачено за рахунок різних інвестиційних заходів за певний період. Інвестиційна діяльність включає придбання фізичних активів, вкладення в цінні папери або продаж цінних паперів або активів.
Негативний грошовий потік часто свідчить про низьку результативність роботи компанії. Однак негативний грошовий потік від інвестиційної діяльності може бути пов’язаний із значними обсягами грошових коштів, що вкладаються в довгострокове здоров'я компанії, такі як дослідження та розробки.
Розуміння грошових потоків від інвестиційної діяльності
Перш ніж проаналізувати різні типи позитивних та негативних грошових потоків від інвестиційної діяльності, важливо переглянути, куди інвестиційна діяльність компанії підпадає під її фінансову звітність. Існує три основні фінансові звіти: баланс, звіт про прибутки та звіт про рух грошових коштів.
Баланс містить огляд активів, зобов'язань та власного капіталу компанії на певну дату. Звіт про прибутки та збитки надає огляд доходів і витрат компанії протягом періоду. Звіт про рух грошових коштів усуває розрив між звітом про прибутки та балансом, показуючи, скільки грошових коштів генерується або витрачається на операційні, інвестиційні та фінансові дії за певний період.
Ключові вивезення
- Грошовий потік від інвестиційної діяльності - це розділ звіту про рух грошових коштів, який показує отримані або витрачені грошові кошти, пов'язані з інвестиційною діяльністю.
- Інвестиційна діяльність включає придбання фізичних активів, вкладення в цінні папери або продаж цінних паперів або активів.
- Негативний грошовий потік від інвестиційної діяльності може бути не поганою ознакою, якщо керівництво інвестує в довгострокове здоров’я компанії.
Види грошового потоку
Загалом у звіті про рух грошових коштів подається облік грошових коштів, що використовуються в операціях, включаючи оборотні кошти, фінансування та інвестиції. У звіті про рух грошових коштів є три розділи - марковані види діяльності.
Грошовий потік від операційної діяльності
Операційна діяльність включає будь-які витрати або джерела грошових коштів, які беруть участь у щоденній бізнес-діяльності компанії. Будь-які витрачені або отримані грошові кошти від продуктів або послуг компанії перераховані в цьому розділі, включаючи:
- Грошові кошти, отримані від продажу товарів та послуг
- Виплати відсотків
- Зарплата та зарплата
- Розрахунки постачальникам за товарні запаси або товари, необхідні для виробництва
- Виплати податку на прибуток
Грошовий потік від фінансування
Грошові кошти, отримані або витрачені на фінансування діяльності, показують чисті грошові потоки, що беруть участь у фінансуванні операцій компанії. Фінансова діяльність включає:
- Виплати дивідендів
- Викуп акцій
- Пропозиції облігацій - отримання грошових коштів
Грошовий потік від інвестування
Грошові потоки від інвестиційної діяльності забезпечують облік грошових коштів, які використовуються для придбання необоротних активів - або довгострокових активів - які нададуть цінність у майбутньому.
Інвестиційна діяльність є важливим аспектом зростання та капіталу. Зміна основних засобів, великої позиції на балансі, вважається інвестиційною діяльністю. Коли інвестори та аналітики хочуть знати, скільки компанія витрачає на ЗІЗ, вони можуть шукати джерела та використання коштів у розділі про інвестиції у звіті про рух грошових коштів.
Капітальні витрати (CapEx), також знайдені в цьому розділі, є популярним показником капітальних вкладень, використовуваних при оцінці запасів. Збільшення капітальних витрат означає, що компанія вкладає кошти в майбутні операції. Однак капітальні витрати - це скорочення грошових потоків. Як правило, компанії зі значною сумою капітальних витрат знаходяться в стані зростання.
Нижче наведено кілька прикладів грошових потоків від інвестиційної діяльності, а також, чи створюють статті негативний чи позитивний грошовий потік.
- Купівля основних фондів – грошовий потік мінус
- Купівля інвестицій, таких як акції або цінні папери - грошовий потік негативна
- Гроші, позичкові - грошові потоки негативні
- Продаж основних засобів – грошовий потік позитивний
- Продаж інвестиційних цінних паперів - грошовий потік позитивний
- Збір позик та страхових надходжень — грошовий потік позитивний
Якщо компанія має відмінності у вартості своїх необоротних активів від періоду до періоду (на балансі), це може означати, що в звіті про рух грошових коштів є активність інвестування.
Приклад грошових потоків від інвестиційної діяльності
Нижче наведено звіт про рух грошових коштів від Apple Inc. (AAPL) відповідно до звіту компанії за 10 кварталів, опублікованого 29 червня 2019 року.
У трьох розділах звіту про грошові потоки Apple перераховано операційна діяльність вгорі та фінансування внизу звіту (виділено помаранчевим кольором). У центрі - інвестиційні заходи (виділені синім кольором).
Інвестиційні заходи, які були негативними для грошових потоків, виділяються червоним кольором і включають:
- Купівля товарних цінних паперів на $ 21, 9 млрд
- Виплати за придбання основних засобів на 7, 7 мільярда доларів
- Виплати за придбання бізнесу та неринкові цінні папери
Інвестиційні заходи, які були позитивними для грошових потоків, виділяються зеленим кольором і включають:
- Надходження від строків погашення товарних цінних паперів на суму 26, 7 млрд. Дол
- Надходження від продажу товарних цінних паперів на $ 49, 5 млрд
Чистий грошовий потік, отриманий від інвестиційної діяльності, становив 46, 6 млрд. Дол. США за період, що закінчився 29 червня 2019 року. Загалом, Apple мав позитивний грошовий потік від інвестиційної діяльності, незважаючи на те, що витратив майже 8 мільярдів доларів на нову нерухомість, обладнання та обладнання.
Як і будь-який аналіз фінансової звітності, найкраще проаналізувати звіт про рух грошових коштів разом із балансом та звітом про прибутки та збитки, щоб отримати повну картину фінансового стану компанії.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.