Чи перекидаються гроші на рахунку гнучких витрат (FSA)?
Рахунок гнучких витрат (FSA) - це рахунок, на який працівник може внести долари до сплати податків за оплату кваліфікованих медичних витрат, включаючи доплату, ліки за рецептом, відвідування хіропрактика, окулярів та операцію LASIK (див. Повний список у IRS публікація 502).
Ключові вивезення
- Гнучка видаткова виписка (FSA) дозволяє людям відкладати долари до сплати податків для оплати кваліфікованих медичних витрат.
- До 500 доларів невикористаних коштів можна перекинутись на наступний плановий рік.
- Станом на 2019 рік IRS встановив ліміт внеску FSA в розмірі 2700 доларів на кваліфіковану FSA.
Що таке FSA Rollover?
Міністерство фінансів США внесло зміни до оригінального правила використання або втрати для FSA, щоб дозволити перекидання деяких коштів на кінець планового року. До 500 доларів невикористаних коштів можна перекинутись на наступний плановий рік. Компанії можуть запропонувати пільговий період до 2, 5 місяців, щоб працівники могли використовувати гроші або перенести понад 500 доларів на наступний рік. Роботодавець може обрати, щоб дозволити перевернути менше 500 доларів, але однаковий ліміт перекидання повинен застосовуватися для всіх учасників плану.
Наприклад, якщо ви вирішили внести 2600 доларів за рік, але витратили лише 2300 доларів, ви можете перенести решту 300 доларів, щоб використати наступний рік. Майте на увазі, якщо ви витратили лише 2000 доларів, ви все-таки могли б перевезти понад 500 доларів, але ви втратили б решту 100 доларів.
Внесок обмежує залежно від того, скільки ви повинні внести
IRS встановлює ліміт внеску FSA, який щорічно індексується до інфляції. Станом на 2019 рік ця цифра становила 2000 доларів, проте є способи обійти цю межу. Наприклад, особа, працевлаштована двома окремими компаніями, може внести 2700 доларів США згідно з планом FSA кожного роботодавця.
Зауважте, що сума, перекинута з попереднього року, не рахується з лімітом внеску наступного року. Крім того, суми, що перераховуються, можуть продовжувати переноситись у наступні роки.
Визначаючи, скільки грошей на рік перерахувати на рахунок FSA, слід враховувати кваліфіковані медичні витрати, які вони, можливо, понесуть, такі як:
- Препарат за рецептом доплачує
- Стоматологічні та ортодонтичні витрати
- Очні іспити
- Контактні лінзи та окуляри
Щоб визначити свій внесок FSA за рік, оцініть ці витрати як базові, при цьому враховуючи інші потенційні витрати на сімейні медичні послуги.
Пільговий період
Пільговий період FSA - це період наприкінці року, протягом якого ви можете використовувати будь-які невитрачені гроші у своєму FSA. Пільговий період може становити максимум два з половиною місяці, але може бути коротшим, залежно від складання плану.
Наприклад, якщо ваш план працює з 1 січня 2019 року по 31 грудня 2019 року, ви повинні до 15 березня 2020 року використати всі свої кошти FSA. Будь-який невикористаний баланс FSA за плановий рік 2019 року буде втрачено після закінчення пільгового періоду.
Період запуску
Вибіг - це заздалегідь визначений період, протягом якого можна подавати претензії за попередній рік. Наприклад, якщо термін вичерпання триває до 31 березня, у вас буде до цього часу подати претензії на витрати, які сталися до 31 грудня. Періоди вибігу можуть залежати від плану.
Як приклад того, як працює період вичерпання, якщо ви відвідали стоматолога 1 листопада, але вам ще не потрібно було подати претензію, ви можете подати заявку до 31 березня. Будь-які невикористані кошти після 31 березня будуть втрачені.
Зв’яжіться з адміністратором пільг або відділом кадрів, щоб отримати всі пільгові періоди та деталі періоду закінчення для вашого плану FSA.
Станом на 2019 рік IRS встановив ліміт внеску FSA в розмірі 2700 доларів на кваліфіковану FSA.
FSAs Ощадні заощадження рахунків (HSA)
Для багатьох людей відмінності між FSA та HSA можуть бути заплутаними. Однак важливо відзначити кілька ключових відмінностей:
- Ви володієте HSA; ваш роботодавець є власником FSA. Це означає, що ваш HSA залишається з вами, коли ви залишаєте роботодавця, але ви не можете зробити те ж саме з FSA.
- Ви можете інвестувати кошти в HSA; з FSA ви не можете.
- Максимальні внески між двома різними.