Планування нерухомості
Планування нерухомості - це підготовка завдань, які служать для управління базою активів особи у разі їх недієздатності або смерті. Планування включає заповідання активів спадкоємцям та сплату податку на нерухомість. Більшість планів щодо нерухомості розробляються за допомогою адвоката, який має досвід майнового права.
1:42Основи планування нерухомості
Пояснення планування нерухомості
Планування нерухомості включає планування способів збереження, управління та розподілу активів особи після смерті. Він також враховує управління майном та фінансовими зобов’язаннями фізичної особи у випадку, якщо вони стають недієздатними. Активи, які можуть складати майно фізичної особи, включають будинки, машини, акції, картини, страхування життя, пенсії та борг. Люди мають різні причини планування маєтку, такі як збереження сімейного багатства, забезпечення існування подружжя та дітей, фінансування навчання дітей та / або онуків або залишення їх спадщини задля благодійної справи. Найбільш основний крок планування нерухомості включає складання заповіту. Інші основні завдання планування нерухомості включають:
- Обмеження податків на нерухомість шляхом встановлення довірчих рахунків на ім’я бенефіціарів
- Створення опікуна для проживаючих утриманців
- Призначення виконавця маєтку для нагляду за умовами заповіту
- Створення / оновлення пільговиків щодо таких планів, як страхування життя, ІРА та 401 (k) s
- Встановлення похоронних заходів
- Встановлення щорічного дарування кваліфікованим благодійним та некомерційним організаціям для зменшення податку на майно
- Створення довговічної довіреності (POA) для спрямування інших активів та інвестицій
Складання заповіту
Заповіт - це юридичний документ, створений для надання інструкцій щодо того, як майно та опіка над неповнолітніми дітьми, якщо такі є, повинні поводитися після смерті. Індивід висловлює свої побажання через документ і називає довірену особу чи виконавця, якому вони довіряють виконати заявлені наміри. Заповіт також вказує, чи слід створювати довіру після смерті. Залежно від намірів власника нерухомості, довіра може набути чинності протягом їхнього життя (Жива довіра) або після смерті особи (Заповідальний трест).
Справдість заповіту визначається через юридичний процес, відомий як свідоцтво. Пробація - це перший крок, спрямований на управління майном померлої особи та розподіл активів серед одержувачів. Коли особа помирає, зберігач заповіту повинен віднести заповіт до суду-заповідача або до виконавця, зазначеного в заповіті, протягом 30 днів після смерті заповідача. Процес проходження заповіту - це судова процедура, в якій справжність заповіту, що залишилася, виявляється дійсною і приймається як справжній останній заповіт померлого. Суд офіційно призначає виконавця, названого у заповіті, що, у свою чергу, надає виконавцю законну силу діяти від імені померлого.
Призначення правильного виконавця
Затверджений судом законний представник або виконавець несе відповідальність за розміщення та нагляд за всіма активами померлого. Виконавець повинен оцінити вартість майна, використовуючи або дату смерті, або альтернативну дату оцінки, як передбачено Кодексом внутрішніх доходів (IRC). Перелік активів, які необхідно оцінити під час випробування, включає пенсійні рахунки, банківські рахунки, акції та облігації, нерухомість, ювелірні вироби та будь-які інші цінності. Більшість активів, які підлягають виконанню заповідань, перебувають під наглядом заповідного суду в місці, де спадкодавець жив при смерті. Виняток становить нерухомість. Ви повинні засвідчити нерухомість у тому повіті, в якому він знаходиться.
Виконавець також повинен сплатити будь-які податки та борг, які заборгував померлий з маєтку. Зазвичай кредитори мають обмежений проміжок часу з дати їх повідомлення про смерть спадкодавця, щоб пред'явити будь-які вимоги до майна за гроші, що їм належать. Позовні вимоги, які відхиляються виконавцем, можуть бути передані до суду, коли суддя-свідок матиме остаточне слово щодо того, чи є позов дійсним чи ні.
Виконавець також несе відповідальність за подання остаточних декларацій з податку на доходи фізичних осіб від імені померлого. Будь-які податки на нерухоме майно, які нараховуються, підлягають сплаті протягом дев'яти місяців з дня смерті. Після того, як буде проведено інвентаризацію маєтку, обчислили вартість активів та сплатили податки та борг, виконавець звернеться до суду з проханням дозволити суд розподілити все, що залишилося від маєтку, серед одержувачів.
Планування податків на нерухомість
Федеральні та / або державні податки, що застосовуються до нерухомості, можуть значно зменшити її вартість до того, як розподіл активів буде надано бенефіціарам. Смерть може спричинити за собою великі зобов’язання для сім'ї, що потребує стратегій передачі поколінь, які можуть зменшити, усунути чи відкласти податкові виплати.
Під час процесу планування нерухомості існують значні кроки, які можуть вжити особи та подружні пари, щоб зменшити вплив цих податків. Наприклад, подружня пара може створити довірену компанію AB, яка розділиться на дві частини після смерті першого подружжя. Або дід може заохочувати своїх онуків до здобуття вищої кваліфікації або, отже, передавати активи суб’єкту господарювання з метою поточного чи майбутнього фінансування освіти. Це може бути набагато ефективнішим з оподаткування кроком на відміну від загибелі, передачі цих активів, і, нарешті, того ж фонду коледжу активів, коли бенефіціари мають віку коледжу. Останнє може спричинити кілька податкових подій, які можуть сильно обмежити обсяг фінансування, доступний дітям.
Ще одна стратегія, яку планує планувати майно, щоб мінімізувати податкове зобов'язання після смерті, - це надання благодійним організаціям, поки вони живі. Подарунки зменшують фінансовий розмір маєтку, оскільки вони виключаються з оподатковуваної нерухомості, тим самим знижуючи рахунок податку на нерухомість. Як результат, у людини є нижча ефективна вартість дарування, що надає додатковий стимул зробити ці подарунки. І звичайно, людина може захотіти внести благодійний внесок у найрізноманітніші справи. Планувальники нерухомості можуть співпрацювати з донором з метою зменшення оподатковуваного доходу в результаті цих внесків та / або формулювати стратегії, які максимально збільшують ефект цих пожертв.
Замороження нерухомості - це також стратегія, яку можна вжити для обмеження податків на смерть. Він передбачає індивідуальну фіксацію поточної вартості та, таким чином, податкового зобов’язання, свого майна, одночасно присвоюючи значення майбутнього зростання цієї власності на капітал іншій особі. Будь-яке збільшення вартості активів у майбутньому переноситься на користь іншої людини, наприклад, подружжя, дитини чи онука. Цей метод передбачає заморожування вартості активу за його вартістю на дату передачі. Відповідно, сума потенційного приросту капіталу при смерті також заморожена, що дозволяє планувальнику оцінити своє потенційне податкове зобов’язання на смерть та покращити план сплати податку на прибуток.
Використання страхування життя в плануванні нерухомості
Страхування життя служить джерелом для сплати податків на смерть, оплати витрат, фінансування угод про купівлю-продаж бізнесу та фінансування пенсійних планів. Якщо наявні достатні страхові надходження та поліси належним чином структуровані, будь-який податок на прибуток, що виникає при визнанні розпорядження активами після смерті фізичної особи, може бути сплачений, не вдаючись до продажу активів. Надходження від страхування життя, які отримують бенефіціари після смерті страхувальника, як правило, не обкладаються податком на прибуток.
Планування нерухомості - це процес, що триває, і його слід розпочати, як тільки у кого є якась вимірювана база активів. У міру прогресування життя та зміни цілей план маєтку повинен змінюватися відповідно до нових цілей. Відсутність належного планування нерухомості може спричинити надмірні фінансові тягарі для близьких (податки на нерухомість можуть перевищувати 40%), тому принаймні заповіт повинен бути встановлений, навіть якщо оподатковуване майно не є великим.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.