Подарунок своїх пенсійних активів на благодійність

Ви плануєте включити свої пенсійні активи до благодійних пожертв? Якщо так, подумайте, як це може вплинути на ваші фінанси. У деяких випадках може бути вигідніше називати благодійність призначеним бенефіціаром вашого пенсійного рахунку, а не дарувати активи протягом свого життя. Тут ми висвітлюємо деякі питання, які слід враховувати, коли ви думаєте про пожертвування своїх пенсійних коштів благодійній справі чи неприбутковій організації.

Ви повинні подарувати зараз чи на смерть?

Замість того, щоб дарувати свої пенсійні активи на благодійну допомогу протягом свого життя, ви можете призначити благодійність як бенефіціара вашого пенсійного рахунку. Відповідно до цього варіанту, благодійність - не ви - буде розглядатися як отримання розподілу; отже, ні ви, ні ваше майно не буде заборгованим податком на прибуток. Поки сума буде включена у ваше оподатковуване майно, ваше майно отримає відрахування на суму, успадковану благодійною організацією, що призведе до компенсації податку на нерухомість. Крім того, оскільки благодійні організації не сплачують податок на прибуток за отримані пожертви, розподіл уникне оподаткування як дохід.

Якщо ви вирішили призначити благодійну організацію як бенефіціара свого пенсійного рахунку, ви можете зробити наступне:

• Зверніться до адміністратора плану чи фінансової установи, яка виконує функції зберігача плану, щоб визначити, чи є у нього обмеження щодо призначення благодійних організацій як бенефіціарів на пенсійні рахунки.
• Якщо ви перебуваєте у шлюбі, перевірте, чи повинен ваш подружжя згоден на призначення. Якщо не отримати згоду подружжя, це може призвести до позбавлення права призначення бенефіціара, якщо буде встановлено, що необхідна згода подружжя.
• Переконайтесь, що адміністратор плану чи фінансова установа отримує копію призначення вашого бенефіціара, вимагаючи письмового підтвердження отримання.
• Переконайтесь, що особи, відповідальні за ведення ваших фінансових справ, отримують копію призначення бенефіціара або знають, де його знайти, коли це необхідно.

Застереження : Якщо благодійний фонд є одним із декількох бенефіціарів на ваш пенсійний рахунок, це може негативно вплинути на варіанти розтягування, доступні для інших ваших бенефіціарів. Наприклад, якщо ви повинні померти до потрібної дати початку, ваші інші бенефіціари будуть зобов'язані розподілити активи до 31 грудня п'ятого року, наступного за роком вашої смерті. Це можна вирішити одним із таких способів:

• Створення окремих пенсійних рахунків для кожного бенефіціара. Таким чином, відсутність тривалості життя благодійної діяльності не вплине на інших ваших бенефіціарів.
• Благодійна організація повертає свою частину спадкових активів до 30 вересня року, наступного за роком помирання. Згідно з цим правилом, бенефіціари, які отримують повний розподіл своєї порції до 30 вересня, не враховуються з метою визначення тривалості життя, що впливає на варіанти розподілу.

ДИВІТЬСЯ: Хочете залишити гроші своїй родині? Розтягніть свій ІРА

Податкові наслідки подарунка протягом вашого життя

Якщо ви даруєте свої пенсійні активи на благодійну допомогу протягом свого життя, сума розглядається як розподіл з вашого пенсійного рахунку і буде розглядатися як звичайний дохід для вас. Це означає, що ви можете заборгувати податки на суму. Технічно це правило поширюється також на Roth IRA, оскільки ви б уже сплатили податки за ці активи, коли вони були перетворені, або коли вони внесли внесок у Roth IRA.

Хоча дохід, отриманий від дарування оподатковуваних пенсійних активів благодійним фондам, може компенсуватися відрахуваннями, дозволеними на благодійні подарунки, обмеження на вирахування можуть призвести до того, що ви не отримаєте повного відрахування на всю суму, надану за рік.

Замість того, щоб подарувати суму за один рік, ви можете розглянути можливість подарувати невелику суму щороку і залишити основну частину балансу для того, щоб благодійність успадкувала після вашої смерті. Ця домовленість ідеально підходить для розподілів, які повинні здійснюватися з вашого пенсійного рахунку будь-яким способом, наприклад, необхідні мінімальні розподіли.

Якщо у вас є майно для виходу на пенсію та не виходячи на пенсію, може бути вигідніше, щоб благодійність успадкувала свої пенсійні активи, а для тих, хто вижив, успадковувати ваші пенсійні активи, оскільки останні, можливо, вже були оподатковані. Як згадувалося раніше, благодійна організація не заборгувала податки на спадкову суму, тоді як ваші спадкоємці, ймовірно, повинні заборгувати податками на пенсійні активи, які вони успадковують. Крім того, активи, що не підлягають пенсії, успадковані вашими спадкоємцями, можуть мати право на посилене лікування.

Трасти з благодійними положеннями

Якщо ви хочете передбачити, щоб ваші спадкоємці отримали потік доходу від своїх пенсійних активів після смерті, і щоб залишок виплачувався благодійній організації, ви можете поговорити про альтернативні призначення бенефіціара зі своїм податковим професіоналом, наприклад, кваліфікований трастовий майновий відсоток (QTIP) або благодійний решту довіри (CRT). Згідно QTIP, дохід виплачується дружині, що вижив, при цьому залишок коштів, що залишився після смерті вашого подружжя, виплачується благодійній організації. Відповідно до CRT, призначена особа отримує фіксовану суму від активів щороку, а залишок виплачується благодійному фонду після смерті цієї особи. Майте на увазі, це надто спрощене уявлення про QTIP та CRT на високому рівні. Ретельне планування повинно бути використане при визначенні того, чи повинен довіри отримувати ваш пенсійний рахунок. Якщо ви вирішили призначити будь-який тип довіри як бенефіціара вашого пенсійного рахунку, не забудьте спочатку проконсультуватися з компетентним довірителем та юристом у сфері нерухомості чи податковим фахівцем.

ДИВІТЬ: Топ 7 помилок планування нерухомості

Суть

Що стосується правил, які застосовуються до дарування своїх пенсійних активів благодійним організаціям та питань, які слід враховувати, ця стаття лише дряпає поверхню. Якщо ви думаєте зробити такий подарунок, обов’язково проконсультуйтеся у свого податкового професіонала. Окрім того, щоб благодійність використовувала кошти належним чином, ви хочете переконатися, що благодійність є кваліфікованою організацією для цілей оподаткування.

Ваш податковий професіонал також повинен бути в змозі допомогти вам визначити, чи вигідно дарувати свої активи на благодійну допомогу протягом вашого життя, чи варто призначити благодійність своїм бенефіціаром, а також чи варто дарувати пенсійні чи не пенсійні активи .