Ощадно-ощадні рахунки

Рахунки на заощадження здоров’я (HSA) були створені в 2003 році, щоб люди, на які поширюються високооплачувані медичні плани (HDHP), змогли виділити гроші на медичні витрати на пільговій основі. Зарахування до ЗСУ зростає і, згідно з дослідженнями медичної страхової та галузевої організації AHIP, у 2017 році досяг 21 мільйонів членів. ОГС дозволяють вам (або вашому роботодавцю) робити внесені податком податки або внески до оподаткування, які можуть бути зняті без податку, якщо гроші використовуються для оплати кваліфікованих медичних витрат.

Крім того, невикористані кошти на цих рахунках перекидаються з року в рік і згодом можуть бути зняті як оподатковуваний пенсійний дохід. Таким чином, вони не лише забезпечують плату за медичне страхування та витрати, але також можуть слугувати додатковим дорогою до пенсійних заощаджень. (Докладніше див. Плюси та мінуси рахунку заощаджень на здоров’я (HSA) .)

Кваліфікації та виключення з HSA

Не кожен має право відкривати HSA. Згідно IRS Publication 969, ви повинні відповідати наступним вимогам:

• Ви повинні бути охоплені високооплачуваним планом охорони здоров’я (HDHP). Для 2018 та 2019 років мінімальний розмір франшизи для вашого HDHP повинен становити щонайменше 1350 доларів США для покриття лише для самостійного покриття та 2700 доларів для покриття сім’єю. Максимальний розмір франшизи плюс дозволені витрати з кишені, дозволені на 2018 рік, становить 6 650 доларів США за одноразове покриття та 13 300 доларів для сімей. Для 2019 року максимум для одиноких подорожчає від 100 до 6 750 доларів, а для сімей - до 13 500 доларів.
• Ні ви, ні ваш подружжя (для сімейного покриття) не можете мати доступ до будь-якого іншого типу стандартного групового медичного страхування. Це не включає страхування з обмеженим покриттям, таких як стоматологія, зір та інвалідність. Також допускається інше покриття для утриманців. Незалежно від того, чи ви чи ваш чоловік / учасник бере участь в іншому плані, не має значення; придатність до плану лише дискваліфікує вас від участі в ощадних рахунках.
• Якщо ви або ваш подружжя охоплені Medicare, ця особа може не внести свій внесок у HSA.
• Не можна претендувати на залежність від чужої податкової декларації.

Обмеження внеску HSA

На 2018 рік ліміт внеску на рахунки на заощадження здоров’я становить 3, 450 доларів для одиноких та 6 900 доларів для сімей. На 2019 рік ліміти внесків збільшаться від 50 до 3500 доларів для одиноких та до 100 до 7000 доларів для охоплення сім’єю. Якщо до кінця податкового року ви та ваш дружина досягли 55 років, кожен з них може внести додатковий внесок у розмірі 1000 доларів, підвищивши загальний ліміт загального внеску на покриття сім’ї у 2018 році до 8 900 доларів США та 9000 доларів у 2019 році.

Сума внеску може перевищувати вирахуваний з HDHP, і, хоча у вас може бути більше одного HSA, ваш загальний внесок не може перевищувати обмеження, зазначені вище. Ви можете внести свої внески в будь-який час протягом року в будь-якій бажаній кількості в установлених межах, але фінансова установа, що здійснює управління рахунком, може ввести мінімально необхідний депозит або залишок.

Де отримати HSA

Якщо ваш роботодавець пропонує HSA, особливо якщо роботодавець вносить донарахування (включаючи відповідні) внески від вашого імені, це може бути найкращим шляхом. Ще однією додатковою перевагою HSA, що фінансується роботодавцем, є те, що всі внески, включаючи ваш, - можуть бути сплачені податком.

З фізичною особою HSA, отриманою через банк, кредитну спілку, брокерську фірму або страхову компанію, ваші внески зазвичай надходять після сплати податків на них. Потім ви відрахуєте ці внески на податки наступного квітня. Незалежно від того, підписуєтесь ви на HSA через свого роботодавця або окремо, ви повинні обліковувати всі внески (включаючи внесені вашим роботодавцем) щороку у податковому часі за допомогою IRS форми 8889.

Податкові пільги ОГС

Ощадні рахунки на здоров’я забезпечують такі податкові переваги:

• Усі внески, внесені до HSA, класифікуються як вищі (дотакові) відрахування на вашій 1040, так само, як і на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або на інші внески пенсійного плану. Хоча не потрібно деталізувати ці внески, вони повинні обліковуватися у формі IRS 8889 (див. Вище).
• Усі страхові внески за тривалий догляд, які ви сплачуєте за податковий поліс, підлягають вирахуванню в певних межах, якщо вам виповнилося 65 років. (Докладніше див. У розділі " Чи варто купувати страхування на довгострокову допомогу?"
• Ваші регулярні внески за медичне та медичне страхування також можуть бути вирахувані, якщо вам не виповнилося 65 років та безробітним.
• Усі розповсюдження вашого HSA, які використовуються для оплати кваліфікованих медичних витрат, не обкладаються податком. Кваліфіковані медичні витрати включають ліки, що відпускаються за рецептом, безрецептурні ліки, для яких у вас є рецепт, інсулін та будь-які витрати, які відповідно до IRS Publication 502 (Медичні та стоматологічні витрати) кваліфікуються як медичні чи стоматологічні витрати.
• Гроші, внесені до HSA, можна інвестувати так само, як ви можете з IRA. Варіанти інвестицій залежать від конкретного адміністратора HSA. Це означає, що з часом можна досягти неоподатковуваного доходу, що створюється виключно за рахунок інвестиційного портфеля в межах рахунку.
• Ви можете переказати кошти з іншого HSA або Archer MSA на свій накопичувальний рахунок. Переплати не підлягають лімітам внеску, не включаються до доходу та не підлягають вирахуванню.
• Ви можете здійснити одну довічну передачу фінансування від традиційного або Roth IRA до вашого HSA до лімітів внеску. Це перевага, якщо у вас є медичні рахунки, які вимагають використовувати розподіл IRA, щоб оплатити їх. Цей вид переказу коштів не включається до доходу та не підлягає відрахуванню, але, як зазначалося, він зменшує суму, яку ви можете внести в свій HSA за рік, в якому здійснюється переказ.

Пенсійний план вигода для багатьох

HSA все більше стають варіантом пенсійного заощадження, особливо для молодих працівників. Можливість відкласти податки на заощадження, які зараз можна використовувати на медичні витрати, а в майбутньому для виходу на пенсію, просто надто приваблива, щоб втратити гроші.

Гроші, внесені у свій HSA, які ви не використовуєте для медичних витрат, продовжують нараховувати прибуток та податок без відсотків до їх вилучення. Якщо ви вилучите кошти до 65 років і не використаєте їх на медичні витрати, ви будете сплачувати регулярні податки та, можливо, 20% податкове стягнення. Однак, коли вам виповниться 65 років, розподіли не обкладаються податком на медичні витрати і підлягають регулярному сплаті податку на прибуток лише для немедичних витрат.

Варіанти інвестування залежать від індивідуального адміністратора HSA і можуть варіюватися від простого інтересу, як на ощадному рахунку, до меню пайових фондів чи інших інвестиційних механізмів. Якщо ви плануєте використовувати свій HSA для виходу на пенсію, це може зіграти важливу роль у вашому рішенні щодо плану роботи роботодавця або індивідуального плану з більшою кількістю варіантів. HSA, ймовірно, не є життєздатним автономним варіантом пенсійного заощадження, але це може мати сенс як доповнення до компанії 401 (k) або традиційного або Roth IRA. (Докладніше див. У розділі Як використовувати свій накопичувальний рахунок на здоров'я (HSA) для виходу на пенсію .)

Уважніший погляд на те, як може допомогти HSA

Для тих, хто має право, ВПС можуть вирішити фінансову дилему, як заощадити на пенсії та сплатити поточні чи майбутні медичні рахунки. Це особливо актуально, коли може знадобитися тривалий догляд. Незважаючи на те, що вартість будинку для престарілих або іншої кваліфікованої допомоги може бути приголомшливою, але можливі витрати на оплату страхування на тривалий догляд також дуже високі. Облікові рахунки на здоров’я можуть бути цінними в цих випадках, як показано в наступному прикладі:

Джо та Бетті Сміт мають невеликий успішний ювелірний бізнес. Джо - 55, а Бетті - 48. Ні в кого немає доступу до групового медичного страхування, але вони мають HDHP. У Джо вже кілька років виникають проблеми з диханням, а в сім'ї Бетті в історії хвороби серця. Наразі вони вносять внесок у 401 (k) самозайнятих, але стурбовані можливими рахунками за медичну допомогу чи тривалу допомогу, які, можливо, доведеться сплатити в майбутньому. Вони не впевнені, чи мають вони достатньо активів або доходу для фінансування як пенсії, так і можливих витрат на охорону здоров'я.

Рішення, оскільки вони мають HDHP, полягає у відкритті рахунку на заощадження здоров'я. Вони можуть робити максимально допустимий внесок на рахунок щороку плюс додатковий внесок для Джо. Також сплачуються внески, які вони платять за свій HDHP. Крім того, якщо вони вирішать сплачувати страхування на тривалий догляд, більшість або всі премії можуть бути сплачені за рахунок розподілів з рахунку. Оскільки внески підлягають вирахуванню, а розповсюдження не обкладаються податками, Сміти можуть вирахувати більшу чи всю вартість витрат на поліси довгострокового догляду, що в іншому випадку не було б можливим.

Нарешті, всі внесені гроші зростатимуть податку, поки вони не будуть використані на медичні рахунки - або відкладені податком до тих пір, поки не будуть використані як пенсійні доходи. Так чи інакше, Смітс напевно зможе використати гроші конструктивно. Це спростить та покращить здатність Смітса планувати вибуття на пенсію.

Можливі наступні кроки щодо ВСУ

Комітет Палати шляхів та засобів нещодавно прийняв законопроекти, розроблені для розширення рахунків по заощадженню здоров'я за рахунок збільшення лімітів внесків та кількості людей, кваліфікованих для реєстрації на них. Один законопроект дозволив би збільшити ліміти внесків до максимальних лімітів, що виводяться та з кишені; можна було б покращити здатність подружжя робити внесок.

Інший дасть можливість людям похилого віку, які все ще працюють, продовжувати робити внески навіть після досягнення ними 65 років та перебування на Medicare. Ще інші розширять спектр схвалених методів лікування та послуг та розширять визначення ЛЖВС, щоб включити бронзовий та катастрофічний плани Закону про доступну допомогу (ACA). Спостерігачі вважають, що багато з цих законопроектів можуть прийняти Палату представників, але, ймовірно, затримаються в Сенаті через демократичну опозицію.

Суть

Облікові рахунки на здоров’я в кінцевому рахунку представляють собою важливий крок вперед у справі податкових пільг для тих, хто бажає взяти на себе ризик складати план з охорони здоров'я з високим вирахуванням. Тим, хто має право, майже нічого втратити, відкривши один, оскільки всі внески гарантовано використовуються так чи інакше. Єдиним застереженням буде, якщо вам доведеться зняти свій HSA за немедичні витрати, перш ніж виповниться 65 років, і піддаєте себе податковому штрафу в розмірі 20%.