Історія податків у США

Багато податків, які ми сплачуємо сьогодні - федеральний податок на прибуток, альтернативний мінімум, податок на прибуток підприємств, податок на нерухомість, FICA тощо - не завжди існували. Перші громадяни Америки користувалися малоподатковими податками, а податки додавались, збільшувалися та періодично (а часто тимчасово) скасовувалися, щоб дати нам нинішній податковий режим. Давайте вивчимо джерела деяких більш поширених податків, з якими ми сьогодні стикаємося.

Коли застосовувались податки?

Більшість податків, які ми сплачуємо сьогодні, були майже за половину історії нашої країни. Одним із найдавніших є податок на нерухомість, який було прийнято в 1797 році, але потім було скасовано та відновлено протягом багатьох років, часто у відповідь на необхідність фінансування війн. Сучасний податок на нерухомість був реалізований у 1916 р., А податок на подарунок виник у 1924 р. Федеральний податок на прибуток був прийнятий у 1913 р., А податок на прибуток підприємств був прийнятий трохи раніше, у 1909 році.

У 1920-1930-х роках було створено кілька податків. Податки з продажу були прийняті спочатку в Західній Вірджинії в 1921 році, потім у ще 11 штатах у 1933 році та ще 18 штатах до 1940 р. Станом на 2010 рік, Аляска, Делавер, Монтана, Нью-Гемпшир та Орегон - єдині штати, що не мають податку з продажу. Президент Франклін Рузвельт підписав Закон про соціальне страхування в 1935 році, а податки на соціальне страхування вперше були зібрані в січні 1937 року, хоча пільги не сплачували до січня 1940 року. (Для більш детального ознайомлення читайте докладніше про те, як надати податкам певну суму кредиту.)

Альтернативний мінімальний податок (AMT), вид федерального податку на прибуток, був прийнятий до 1978 року. Ця паралельна система використовує окремий набір правил для обчислення оподатковуваного доходу після дозволених відрахувань. Він був розроблений для того, щоб платники податків не уникали своєї "справедливої ​​частки" податків, але, оскільки вона не індексується до інфляції, з часом з часом все більше й більше платників податків піддаються цьому, внаслідок чого посилюються заклики до реформи або ліквідації AMT.

Це лише декілька із багатьох податків, яким підлягають американці. До інших належать податки на сигарети та алкоголь, податки на енергію, податки на авіацію, податки на нерухомість, податки на телекомунікації та податки на доходи держави. Податковий фонд підрахував, що в 2009 році американцям в середньому доводилося працювати до 11 квітня, щоб лише заробити суму грошей, які вони заплатять податками протягом року, більш відомий як день свободи податків. (Точна дата, коли окремий американець заплатив своє податкове навантаження за рік, залежить від держави через різницю в державних податках.)

Податкові ставки, тоді і зараз

Податкові ставки, як правило, змінюються (часто на гірше) від своїх ставок на момент прийняття ними закону - факт, який американці повинні враховувати, коли вони стикаються з загрозою нового податку. Наприклад, у 1913 р., Коли федеральний податок на прибуток було введено для допомоги у фінансуванні Першої світової війни, гранична ставка податку становила 1% від доходу від $ 0 до 20 000 $, 2% від доходу від $ 20 000 до $ 50 000, 3% від доходу від 50 000 до 75 000 доларів, 4% на дохід від $ 75 000 до $ 100 000, 5% на дохід від $ 100 000 до $ 250 000, 6% на дохід від $ 250 000 до $ 500 000, і 7% на дохід від 500 000 доларів і вище.

Податкові ставки були однаковими для всіх - не було статусу подачі заявок, а також не було різниці між платниками єдиного податку, одруженими платниками податків, які подавали спільно, одруженими платниками податків були окремо подані та головами домогосподарств. До 2009 року ставки податку значно зросли, максимальна гранична ставка податку - 35%. Сучасні податкові ставки також залежать від статусу подачі.

"Гріх" Податки

Оскільки податки на сигарети та алкоголь вбудовані у ціни цих продуктів, багато американців навіть не знають, що вони їх платять. Федеральні податки на тютюн вперше були введені в дію в 1794 році, але вони з'явилися і продовжувались до 1864 року. В тому ж році ящик з 20 сигаретами оподатковувався в 0, 8 копійки. У 2009 році ставка становила 1, 01 долара за пачку.

Штати також оподатковують сигарети. У 2009 році Південна Кароліна оподаткувала їх низьким рівнем 7 центів за пачку, тоді як Род-Айленд оподатковував їх високими 3, 46 долара за пачку.

Федеральний та державний уряди обкладаються різними ставками на спиртні напої, вино та пиво. У 2008 році федеральні ставки акцизного податку становили 13, 50 доларів за галон міцного алкоголю, 1, 07 до 3, 15 долара за галон вина, залежно від алкогольного вмісту, і 18 доларів за барель пива 31 галон. Кожна держава встановлює власні ставки податку для кожного виду алкоголю. Найнижча ставка податку на спиртні напої у 2009 році становила 1, 50 долара за галон у штаті Меріленд; найвищий показник становив 26, 45 долара за галон у Вашингтоні. Для вина найнижча ставка податку в 2009 році становила в Луїзіані 11 центів за галон; найвищий показник становив 2, 50 долара за галон на Алясці. Пиво оподатковувалося низьким рівнем 1, 9 центів за галон у Вайомінгу та максимумом 1, 07 долара за галон на Алясці.

Уряд почав оподатковувати сигарети та алкоголь, щоб повернути борги, які виникли під час Революційної війни. Однак соціальні цілі також давно вплинули на оподаткування цих статей. Чим вищий податок, тим більше шансів на те, що американців буде відмовлено від вживання тютюну та алкоголю. Однак, оскільки податки на тютюн та алкоголь є єдиними податками, вони непропорційно залежать від бідних. Іншими словами, здебільшого бідні не відштовхуються від вживання тютюну та алкоголю, оскільки інші групи доходів можуть дозволити платити більш високі податки. (Розгляньте детальніше про те, що буде, якби США перейшли на єдиний податок.)

Бензин

Якщо державна податкова поведінка, яку вона хоче відштовхувати, чому вона оподатковує бензин? Зрештою, податки на бензин були застосовані задовго до того, як почав діяти екологічний рух. Федеральні акцизні збори на бензин були введені в червні 1932 р. За президента Герберта Гувера в рамках Закону про доходи 1932 року. Як випливає з його назви, цей акт був покликаний збільшити суми грошей, які уряд мав у своєму розпорядженні. Очікувано, що податок на бензин принесе 150 мільйонів доларів нових податкових надходжень для уряду.

У 1932 році газ обкладався податком за ставкою 1 цент за галон. До 2009 року податок зріс до 18, 4 копійки за галон. Державні податки на бензин знімають додаткові витрати, починаючи від 8 центів за галон на Алясці до високих 42, 5 копійок за галон в Нью-Йорку.

Інвестиції

Податок на прибуток від інвестицій може здатися особливо контрпродуктивним, оскільки інвестиції необхідні для економічного зростання, але це не заважає уряду включати його під свою широку парасольку оподатковуваного доходу. Податки на приріст капіталу були прийняті в 1913 році разом з податком на прибуток. Податки на дивіденди були прийняті в 1936 році, але тривали лише до 1939 року. Вони з'явилися в 1954 році і існують з тих пір. (Для отримання більш детальної інформації ви можете вивчити, чому дивіденди все ще виглядають добре після всіх цих років.)

Висновок

Історія сповнена податкових заколотів, і сьогодні Америка стоїть на очах чергової податкової реформи, яку президент Трамп хоче просунути. Ще в 1773 році податки спонукали американців знищити три вантажі британського чаю. І в 1791 році запропонований Олександром Гамільтоном акцизний податок на алкоголь був достатнім, щоб спонукати Віскі повстання в Пенсильванії. Питання в тому, що стоїть перед цією податковою реформою?