Як розрахувати AGI за цілями оподаткування

Розрахунок скоригованого валового доходу (AGI) - один з перших кроків у визначенні оподатковуваного доходу за рік. Якщо ви досвідчений податковий підготувач, цей розрахунок може бути простим. Однак якщо ви готуєте свою податкову декларацію вперше або не є експертом, вам можуть бути корисні наступні поради.
Перш ніж визначити свій AGI

Визначення вашого AGI було б марною тратою часу та ресурсів, якщо від вас не потрібно подавати податкову декларацію. Тому перед тим, як розрахувати свій AGI, слід визначити, чи потрібно подавати податкову декларацію за рік чи ні. IRS надає інтерактивного податкового помічника, за допомогою якого можна визначити, чи потрібно подавати податкову декларацію за рік. Це можна знайти на веб-сайті IRS. Навіть якщо вам не потрібно подавати податкову декларацію, IRS рекомендує зробити це, якщо ви маєте право на отримання податкової декларації, що може бути у випадку, якщо ви сплатили податок на прибуток або якщо ви маєте право на певні кредити.

Як розрахувати AGI за цілями оподаткування

Зберіть свої звіти про доходи

Вихідним моментом для обчислення вашого AGI є визначення вашого доходу за рік. Це включає заробітну плату та заробітну плату, які відображаються у формі W-2, доходи від самозайнятості та доходи, повідомлені на 1099 формах, такі як надходження від операцій з обміну брокерами та бартером, повідомлені на формі 1099-B, надходження від операцій з нерухомістю, про які повідомлялося Форма 1099-S, форма 1099-INT використовується для звітування оподатковуваних відсотків та 1099-DIV, яка використовується для звітності оподатковуваного податку на дивіденд. Вам потрібно буде додати інший оподатковуваний дохід, наприклад:

• Податкові суми відшкодування, кредити або компенсації податку на прибуток держави та місцевих податків
• Аліменти
• Дохід від бізнесу
• Приріст капіталу або збитки
• Інші прибутки чи збитки
• Розподіл з пенсійних рахунків, які оподатковуються
• Прокат нерухомості, роялті, партнерства, S корпорацій, трастів тощо.
• Доходи фермерських господарств
• Компенсація по безробіттю
• Пільги на соціальне забезпечення та
• Інші доходи, про які не було повідомлено деінде про вашу податкову декларацію

Загальна сума цих сум - це ваш "загальний дохід".

Відняти відрахування та витрати

Вам дозволяється відняти певні суми від вашого загального доходу, щоб надійти на ваш AGI. Це:

• Витрати на освіту, що стосуються освітян, які мають право на отримання, до 250 доларів
• Певні видатки бізнесу резервістів, артистів-виконавців та державних чиновників
• Відрахування на рахунок заощаджень на здоров'я
• Рухомі витрати
• Податкова частина податку на самозайнятість
• Самозайняті SEP, ПРОСТІ та кваліфіковані плани
• Відрахування на медичне страхування самостійно
• Штраф за дострокове зняття заощаджень. Це не слід плутати з 10-відсотковою штрафом за достроковий розподіл, який застосовується до будь-яких розподілів з пенсійного рахунку, які відбуваються до досягнення 59 1/2 віку; такі суми відображаються як оподатковуваний прибуток у розділі "інші податки" вашої податкової декларації.
• Аліменти
• Відрахування на внески, внесені до вашого традиційного ІРА
• Відрахування відсотків за студентський кредит
• Навчання та збори та
• Вирахування вітчизняної виробничої діяльності

Будьте обережні, розраховуючи суми для цих категорій, оскільки для кожної людини повинні бути дотримані спеціальні вимоги. Наприклад, для перевезення витрат ваше нове робоче місце повинно бути не менше 50 миль від старого будинку, ніж ваше старе місце роботи від вашого старого будинку. Якщо у вас не було попереднього робочого місця, ваше нове місце роботи повинно бути не менше 50 миль від вашого старого будинку. Ви також зобов'язані відпрацювати мінімальну кількість годин протягом повного робочого часу протягом певних періодів.

Не плутайте MAGI з AGI

Поширена помилка, допущена недосвідченими податковими підготовками, - це використовувати AGI у випадках, коли слід використовувати модифіковану AGI. У той час як ваш AGI використовується при розрахунку, що робиться для визначення суми податку на прибуток, який ви заборгували, та певних кредитів, на які ви маєте право, ваш модифікований AGI використовується для визначення придатності для таких предметів, як вирахування внесків до традиційного IRA або право на внесок у внесок до Рота ІРА.

Робота з професіоналом

Якщо у вас немає часу та здатності дотримуватися інструкцій IRS та проводити будь-які необхідні дослідження, може бути більш практичним користуватися послугами досвідченого податкового професіонала. Послуги професіоналів можуть коштувати вам, але вони можуть бути варті того, щоб заощадити час та розчарування, щоб не спробувати розібратися в правилах самостійно.

Суть

Виявлення вашого AGI може здатися простим процесом на перший погляд. Однак, навіть якщо ви використовуєте інструкції IRS для заповнення податкової декларації, ви ризикуєте зробити дорогі помилки, якщо ви недосвідчені. Навіть якщо ви завершите процес самостійно, подумайте про те, щоб перевірити результати своїх податкових фахівців, щоб забезпечити точність.