Як використовувати збір податку на збитки для покращення повернення

Коли фондовий ринок знижується, інвестори розчаровуються. Але в іншому випадку похмура ситуація перевертається. Це називається збиранням податкових збитків. Ви можете використовувати цю стратегію для збільшення загальної віддачі, особливо в попередні роки інвестування.

Приклад збору податків-збитків

Уявіть, що в перший день будь-якого року ви вкладаєте 10 000 доларів у акції за допомогою біржового фонду (ETF), такого як SPDR S&P 500.

Припустимо, цей ETF торгується на 10% до ринкової вартості 9000 доларів.

Замість того, щоб шкодувати себе, ви можете продати ETF та реінвестувати решту 9000 доларів назад на фондову біржу.

Ви постійно підтримуєте експозицію на ринку. Тим не менш, для цілей оподаткування IRS ви тільки що зрозуміли збиток у розмірі 1000 доларів.

Ви можете використовувати цю втрату для компенсації оподатковуваного доходу, приносячи додаткові заощадження податків або навіть більші відшкодування. Оскільки ви постійно підтримували експозицію на ринку, у вашому інвестиційному грошовому потоці не відбулося жодних змін, а лише потенційна грошова вигода, яка фіксується у податковій декларації.

Тепер скажемо, що ринок повертає хід і рухається на північ. Ваша нова інвестиція перевершує навіть початкові інвестиції в розмірі 10 000 доларів США і закінчує рік на рівні 10 800 доларів США, що дає 10% прибутку перед доплатою після додавання дивідендної доходності в розмірі 2%.

Цифри

Якби ви нічого не зробили, окрім викупу та утримуйте за вищезазначеним сценарієм, ви отримали б декларацію після оподаткування в розмірі 9, 4%, що представляло собою 8% нереалізованого прибутку від інвестицій плюс прибуток у розмірі близько 1, 4% прибутку від дивідендів, навіть якщо припустити, що ви знаходитесь у найвища 24% ставка податку за 2018 рік.

Однак, якби ви продали свою першу, втративши інвестиції, і придбали більше запасів із виручкою, ви також матимете збитки в розмірі 1000 доларів США, щоб компенсувати звичайний дохід або інші оподатковувані прибутки, про які ви звітували. За найвищою ставкою податку, це буде коштувати 760 доларів економії податку на прибуток. Це додає ще 7, 6% прибутку від початкових інвестицій у розмірі 10 000 доларів. Таким чином, ваша чиста чиста декларація після оподаткування становила б 16, 6% (9% + 7, 6%).

Обмеження щодо збирання збитків

У цій діяльності є деякі обмеження.

Правила IRS: IRS не дозволить вам купувати актив і продавати його виключно з метою сплати менших податків. Таким чином, у Додатку D 1040 податкової форми збитки будуть заборонені, якщо той самий або фактично однаковий актив буде придбаний протягом 30 днів. Це називається "правило миття-продажу".

Поріг доходу: до 3000 доларів збитків можна використовувати для зменшення оподатковуваного доходу, або до 1500 доларів США кожен, якщо одружуватися подавати окремо. Однак додаткові податкові втрати можуть бути перенесені для використання у майбутніх податкових деклараціях.

Зростаючий портфель: Усвідомлення податкових втрат знижує вашу податкову основу, що робить урожай складнішим, ніж довше зростає портфель. У будь-якому випадку найкраще для більшості інвесторів отримати цю податкову пільгу.

Адміністративна вартість: Здійснення операції щоразу, коли ринок знижується, може бути важким з точки зору підготовки податків. Загальне правило, яке потрібно використовувати, - ви повинні зібрати збитки, якщо податкова пільга переважає адміністративні витрати.

Суть

Збирання податкових втрат - це стратегія, яка ґрунтується на можливості, створеній податковою законодавством, а не на ринкових спекуляціях. У деяких випадках декларації після оподаткування можуть бути значно покращені, що поставить інвестора на шлях швидшого накопичення активів. Тому не відчувайте синій колір наступного разу, коли ринок зменшиться.