Спадщина
Спадщина стосується тих активів, які фізична особа заповідає своїм близьким після смерті. Спадщина може містити грошові кошти, інвестиції, такі як акції або облігації, та інші активи, такі як ювелірні вироби, автомобілі, мистецтво, антикваріат та нерухомість.
Як працює спадщина
Вартість спадщини може становити від декількох тисяч доларів до декількох мільйонів доларів. У більшості країн активи на спадщину обкладаються податком на спадщину, де пільговики можуть опинитися в оподатковуваних податкових зобов’язаннях. Ставки податку на спадщину (іноді їх називають "смертним обов'язком" або "останнім поворотом ножа податківця) залежать від безлічі факторів, включаючи стан проживання бенефіціара, величину спадщини та відносини бенефіціара. до спадкодавця.
Ключові вивезення
- Спадщина - це фінансовий термін, що описує активи, передані фізичним особам після смерті.
- Більшість спадків складаються з грошових коштів, які стоять на банківському рахунку, але можуть містити акції, облігації, машини, ювелірні вироби, автомобілі, мистецтво, антикваріат, нерухомість та інші матеріальні цінності.
- Ті, хто отримує спадщину, можуть оподатковувати податок на спадщину, якщо чим віддаленіший вигодонабувач від спадкодавця, тим більшим буде податок на спадщину.
- В даний час шість штатів США, які вводять податок на спадщину.
Наразі шість американських штатів, які мають податки на спадщину, - Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсильванія. І в більшості цих штатів будь-які активи, заповідані подружжю, звільняються від сплати податку на спадщину. У деяких випадках діти також звільняються, або вони можуть зіткнутися із меншими ставками оподаткування.
Примітка: Податок на спадщину відрізняється від податку на нерухомість, який є стягуванням за передачу майна померлої особи. Але податки на нерухомість в більшості випадків не застосовуються до активів, залишених подружжю або федеральних визнаних благодійних організацій.
Бенефіціари, які не мають сімейних зв'язків із спадкодавцем, як правило, обкладаються вищими податками на спадщину, ніж бенефіціари, тісно пов'язані зі спадкодавцем. Розглянемо наступний приклад: у 2018 році в штаті Небраска батько, бабуся, дідусь та сестра, дитина чи інші нащадки (включаючи усиновлених дітей) сплатили податок на спадщину у розмірі 1% на активи, що перевищують 40 000 доларів США. Навпаки, родичі, яких далі віддалили від спадкодавця, сплачували податок на спадщину у розмірі 13% на суми понад 15 000 доларів. Усі інші бенефіціари, такі як друзі та далекі родичі, сплачували податок на спадщину за ставкою 18% за активи, що перевищують 10 000 доларів.
Бенефіціари проти спадкоємців
Існує різниця між "бенефіціаром" та "спадкоємцем". Бенефіціари посилаються на осіб, названих у заповіті, а спадкоємці посилаються на таких людей, як дитина або дружина, яка пережила дружину, які мають право отримати майно спадкодавця за допомогою "міждержавного правонаступництва", що є набором правил, створених для розбору питань спадкування., за відсутності волі.
Приклад реального світу
Нещодавно Ліза Марі Преслі боролася зі своїм колишнім менеджером Баррі Зігелем через звинувачення в тому, що він розтратив її спадщину від її батька Елвіса Преслі. Її спадщина, згідно з позовом, коштувала 100 мільйонів доларів. Зігель також протистояв Преслі за 800 000 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.