Пенсіонери отримують нову спрощену форму оподаткування на 2019 рік

Якщо вам виповниться 65 років (або виповниться 65 років у 2019 році), ви зможете використовувати нову просту форму оподаткування для людей похилого віку, відому як 1040SR, коли ви подасте свої податки на 2019 рік у квітні 2020 року. Нова форма - передбачений розділом 41106 Закону про двосторонній бюджет на 2018 рік (BBA), дворічну бюджетну угоду, прийняту Конгресом та підписану президентом Дональдом Трампом 9 лютого 2018 року.

Положення, що створює форму 1040SR, було однією з декількох змін пенсійної політики, що стосуються пенсійної політики, включених до BBA, які не слід плутати із Законом про податкову знижку та роботу, прийнятим 22 грудня 2017 року.

Ключові вивезення

• Нова форма 1040SR - це спрощена форма оподаткування для людей похилого віку, які не мають складних фінансів і схожі на вже існуючу форму 1040EZ.
• Форма 1040SR дозволяє людині звітувати про доходи від заробітної плати, зарплат, підказок та інших джерел доходу. 1040EZ не дає доходу з інших джерел.
• Нова форма вимагає, щоб старший був старше 65 років до кінця 2019 року або до кінця року подання податків.
• Нова форма також не має тестів на прибуток та розширені категорії доходів порівняно з попередньою формою.

Нова проста податкова форма для пенсіонерів схожа на форму 1040EZ

Форма 1040SR буде розроблена так, щоб вона була «настільки ж схожою, як це можливо» на формі 1040EZ, і буде служити спрощеною формою оподаткування для людей похилого віку з неускладненими фінансами. Хоча форма 1040EZ дозволяє лише звітувати про доходи від заробітної плати, зарплат та порад, форма 1040SR також дозволить отримувати доходи з деяких інших джерел. Додаткові відмінності між 1040EZ та 1040SR описані нижче, включаючи вікові вимоги та загальний дозволений дохід.

65 і старші

Одна головна різниця між 1040EZ і 1040SR має стосунок до вашого віку. Форма 1040EZ доступна будь-якому платнику податків у віці до 65 років, який інакше відповідає вимогам доходу та подачі заявок. Щоб використовувати 1040SR, ви повинні мати старше 65 років до 31 грудня 2019 року або до кінця податкового року, на який ви будете подавати заявку. Наприклад, якщо 31 грудня 2019 року виповниться 65 років, ви можете використовувати 1040SR, коли подаєте податки на 2019 рік у квітні 2020 року. Якщо у будь-який момент у 2020 році ви 65, ви можете використати 1040SR, щоб подати податки на 2020 рік у 2021 році. звільнятися не потрібно. Якщо ви все ще працюєте у віці 65 років та іншим чином можете подати файл 1040SR, ви можете зробити це. З іншого боку, пенсіонери, які мають раннє життя (молодші 65 років), не можуть використовувати 1040SR.

Немає тесту на дохід

За даними BBA, "Форма [1040SR] має бути доступною без огляду на суму будь-якої статті оподатковуваного доходу або загальну суму оподатковуваного доходу за оподатковуваний рік." На відміну від 1040EZ, що обмежує процентний дохід до 1500 доларів США та загальний дохід до 100 000 доларів США або менше, 1040SR не обмежує розмір вашого загального доходу за певний оподатковуваний рік.

Категорії розширеного доходу

Крім того, форма IRS 1040SR дозволяє включати кілька видів доходу, крім дозволених 1040EZ (заробітна плата, зарплати, поради, податкова стипендія або стипендія, компенсація по безробіттю або дивіденди Постійного фонду Аляски). Зокрема, 1040SR дозволяє включити пільги із соціального страхування, а також розподіли за кваліфікованими пенсійними планами, ануїтетами чи подібними схемами відстрочки виплат. Ви також можете включати необмежені відсотки та дивіденди, а також прибутки та збитки від капіталу.

1040SR починається з податкового року 2019 року, тому люди похилого віку не заповнять ці форми до 2020 року.

Що з податковими відрахуваннями?

Пенсіонери, які заповнюють форму 1040SR, повинні взяти стандартний відлік. Пам'ятайте, що якщо вам виповнилося 65 років, ви маєте право на додаткові 1300 доларів. Для фізичної особи це призведе до підвищення стандартної відрахування до 13 300 доларів за податковий рік 2019, перший рік, коли ви можете скористатися формою. Для подружньої пари, якщо одному є старше 65 років, відрахування зросте до 25 300 доларів. А якщо обом 65 і більше: 26 600 доларів.

Історія 1040СР

Законодавство, в результаті якого було створено форму IRS 1040SR, розпочалося 5 березня 2013 року, коли було прийнято Закон про спрощення оподаткування пенсіонерів сенаторами Марко Рубіо (R-FL) та Біллом Нельсоном (D-FL), до якого приєдналися сенатори Майк Лі R-UT) і Том Карпер (D-DE). Після кількох невдалих спроб перетворити закон на закон - і незважаючи на схвалення ААРП, Асоціації зрілих американських громадян та Національного союзу платників податків - мова 1040SR була прийнята як частина законопроекту про надзвичайні витрати, підписаного президентом Трампом 9 лютого., 2018 рік.

Суть

Форма 1040SR не лише спрощує вимоги щодо подання податків для людей похилого віку, але також заповнює важливу прогалину для громадян похилого віку, яким заборонено користуватися стандартною формою 1040EZ. Однак, законодавство не є досконалим.

Якщо ви пенсіонер у віці до 65 років, джерелами доходу якого є соціальне страхування, пенсії та інвестиційний дохід, ви не можете використовувати 1040SR, а також заборонено використовувати 1040EZ, залишаючи вам 1040A як ваш найкращий варіант, не маючи подати повну Форма 1040. Тим не менш, народження 1040SR - це великий крок у правильному напрямку, коли йдеться про спрощення вимог щодо подання податків.