Чи все ще існує шлюбна кара?
Чи існує шлюбна кара, яка б збільшила ваш федеральний і державний податки, якщо ви вирішили зав'язати вузол? Думати неприємно, і мало кому подобається думка про те, щоб дозволити податкам впливати на рішення настільки глибоко, як виходити заміж за кохану людину чи ні.
Скажімо, ви збираєтеся одружитися незалежно від того, як це вплине на податки. Це абсолютно вірне рішення - шлюб має емоційні, соціальні, медичні та фінансові переваги. Але ви повинні принаймні знати, чи буде ваш податок на прибуток після подружжя збільшуватися чи зменшуватися, щоб ви могли бути готовими. Тож ось відповідь:
Так, все ще існує шлюбна кара, і вона може досягати 12% доходу пари, якщо пара має дітей, і до 4%, якщо цього не роблять, згідно з даними Податкового фонду, модель якого передбачає, що платники податків використовують стандартні відрахування та звітують лише про доходи від заробітної плати. Але це стосується не кожної пари, а деякі навіть отримують бонус.
Ключові вивезення
- Після одруження деякі пари приймуть податковий удар, інші отримають шлюбний бонус, а решта побачить мало, що не змінить податків.
- Високі та низькі заробітчани та пари з подібними доходами частіше зазнають шлюбного покарання.
- Пари з різними доходами частіше відчувають бонусний шлюб.
- Заробітчани з середнім рівнем доходу рідше зазнають або шлюбне покарання, або шлюбний бонус.
Сценарії покарання шлюбу
Від того, чи буде застосовуватися шлюбне стягнення до ваших податків, залежить від ваших конкретних обставин - особливо від індивідуальних та сумісних доходів вашого та вашого подружжя, відмінність між вашими доходами та від кількості дітей. Ось низка поширених ситуацій, в яких шлюбне покарання може зачепити вас.
Низькі заробітки з подібними доходами
Низькі заробітчани часто мають право на зароблений податок на прибуток, який був розроблений для заохочення до роботи, надаючи кредит до $ 6, 431 на основі статусу подання та кількості дітей, на які ви можете претендувати. Коли шлюб збільшує дохід домогосподарств з низьким рівнем заробітку, EITC може зменшитися або повністю припинити роботу. Тоді подружжя може мати менший дохід після оподаткування, якщо вони одружуються, ніж якби вони залишилися самотніми.
Пари з високим заробітком можуть мати розкіш ігнорувати будь-яке податкове стягнення і все одно вийти заміж. Але деякі пари з низьким рівнем заробітку можуть вважати хіт занадто великим і вирішують не одружуватися. Ось суть проблеми: щоб отримати право на ЗНО, обмеження доходів для одружених платників податків не подвоюються меж для платників єдиного податку. Наприклад, ліміт становить 40 312 доларів США для одного платника податків з однією дитиною, що має право на отримання кваліфікації, але лише 46 010 доларів для одружених платників податків з однією дитиною, яка має право на отримання кваліфікації.
Займатися додатковою роботою, щоб оцінити, як ваше податкове зобов’язання могло змінитись як подружня пара - це біль. Але це не стільки болю, як отримання несподіваної податкової накладної у квітні. Перш ніж вийти заміж, займайтеся математикою.
Високі заробітки з подібними доходами
Пари, які спільно заробляють між 612 350 та 1020 600 доларів США, сплачуватимуть більш високі податки, якщо вони одружаться, оскільки федеральна податкова група для 37% для подружніх пар подає спільно, не вдвічі більша за податкову категорію для незаміжніх осіб. 37-відсоткова федеральна ставка податку на прибуток припадає на дохід понад 510 300 доларів США для одиноких, але за дохід понад 612 350 доларів для подружніх пар, які подають спільно. Більший дохід пари з високим рівнем заробітку підштовхується до 37% податкової групи, коли вони одружуються. Більшість із них залишається у 35-відсотковому податковому розрізі, якщо вони цього не роблять.
Високий прибуток потрапив з медикаментом Surtax
Приріст прибутку Medicare у розмірі 0, 9% застосовується до заробітної плати, компенсацій та доходів від самозайнятості понад 200 000 доларів для платників єдиного податку та 250 000 доларів для одружених платників податків. Таким чином, шлюбне стягнення застосовується до пар, які заробляють від 250 000 до 400 000 доларів, оскільки податковий поріг для платників, які перебувають у шлюбі, не є подвійним порогом для одиноких. Ви помічаєте шаблон?
Високі прибутки потрапляють із податку на чистий прибуток від інвестицій
Чистий податок на прибуток від інвестицій (NIIT) у розмірі 3, 8% застосовується до пасивного доходу, такого як відсотки, дивіденди, приріст капіталу та дохід від оренди, після віднімання інвестиційних витрат, таких як відсотки, посередницькі збори та збори з підготовки податків.
Як і приріст прибутку Medicare, вам доведеться платити NIIT, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує 200 000 доларів США, а ви одинокі або він перевищує 250 000 доларів, і ви одружилися на подачі спільної заяви. І знову шлюбне покарання застосовується до пар, які заробляють від 250 000 до 400 000 доларів. Різниця полягає в тому, що цей податок застосовується до чистого інвестиційного доходу, а не до отриманого доходу.
Високі заробітки з довгостроковим приростом капіталу
Довгостроковий приріст капіталу від інвестицій, що тримаються довше року, - це ще одна сфера, де заміжня подає спільну дужку (488 850 доларів США) не вдвічі більше однієї групи (434, 550 доларів). Таким чином, платники податку на прибуток з прибутком від капіталу зазнають шлюбного стягнення, якщо вони сплачують ставку податку на приріст капіталу у розмірі 20%, коли їх дохід перевищує 488 850 доларів США, а не 869 100 доларів США, що вдвічі перевищує єдиний поріг. Високо заробіткові шлюбні платники податків можуть бачити більше своїх прибутків від капіталу, оподатковуваних у розмірі 20%, а не 15%.
Власники будинків з великими іпотечними кредитами
Припустимо, у вас є іпотека на суму 1 500 000 доларів. Справді, більшість людей не можуть дозволити собі придбати стільки будинку, але припустимо, що ви і ваш наречений - обидва лікарі. Як платники єдиного податку, ви можете стягувати відсотки за 750 000 доларів іпотечного боргу. Будучи одруженими платниками податків, ви все ще можете стягнути відсотки лише на 750 000 доларів іпотечного боргу. Крім того, оскільки стандартний відрахування для подружніх пар становить 24 000 доларів, тоді як стандартний відрахування для одиноких - 12 000 доларів, існує більш високий бар'єр для подружніх пар, щоб подолати, перш ніж вирахувати іпотечний відсоток.
Мешканці держав та місцевостей з високим податком на доходи та майно
Оскільки закон про податкові пільги та робочі місця набув чинності з податковим роком 2018 року, одноосібні та одружені платники податків не можуть вимагати більше 10 000 доларів США за деталізованими відрахуваннями за державні та місцеві податки - категорію, що включає як податки на прибуток, так і майно. Як результат, якщо ви та ваша заручена раніше дописувались і кожен приймав цю вирахування, ви могли істотно програти після одруження. Уряд міг вирішити цю проблему, подвоївши ліміт солі до 20 000 доларів для пар, які одружуються та подають спільні документи, але не затримуйте дихання, чекаючи, що це станеться.
Це не просто федеральне покарання
Штрафи за шлюб - це не лише федеральна річ. За даними Податкового фонду, за ці 15 держав було застосовано шлюбне покарання станом на 1 липня 2018 року, оскільки їхні ставки податку на прибуток для подружніх пар, які подають спільно, не вдвічі більше, ніж дужки для одиноких файлів:
- Каліфорнія
- Грузія
- Меріленд
- Міннесота
- Нью-Мексико
- Нью Джерсі
- Нью-Йорк
- Північна Дакота
- Огайо
- Оклахома
- Род-Айленд
- Південна Кароліна
- Вермонт
- Вірджинія
- Вісконсін
Бонусний шлюб
Не кожна пара зазнає штрафу, коли одружується. Одруження та подача податків спільно можуть призвести до подружжя бонусом до 21% доходу пари, якщо пара має дітей і до 8%, якщо вони не мають, говорить Податковий фонд. Цей бонус зазвичай виникає, коли дохід одного партнера набагато вище, ніж у іншого. Оскільки подружня пара подає спільну заявку, дохід подружжя з низьким рівнем заробітку не підштовхує пару до вищої податкової групи; натомість подружжя отримує вигоду від ширшої податкової групи, яка застосовується до подружніх пар і може сплачувати податки за нижчою ставкою.
Крім того, подружжя з нижчим рівнем заробітку може отримувати внески до подружжя ІРА від подружжя вищого заробітку (за умови обмеження доходу, яке припиняє внески ІРА). Податкова фундація встановлює, що пари з сукупним доходом від 40 000 до 150 000 доларів мають меншу ймовірність зазнати значного шлюбного штрафу чи премії.
Шлюбний бонус може компенсувати частину шлюбного стягнення, яке може застосовуватися до вас, тобто шлюб зберігає ваше податкове зобов’язання подібним до вашого неодруженого податкового зобов’язання. Наприклад, ви можете зазнати шлюбну кару за те, що не зможете деталізувати податки на державну та місцеву власність, але за шлюбний бонус із ширшої податкової групи. Калькулятор шлюбу Центру податкової політики може допомогти вам визначити, чи може до вас застосовуватися шлюбне стягнення або шлюбний бонус.
Марність одруження та подання поданих документів окремо
То чому б не просто подати файли окремо? Хоча IRS дозволяє платникам податків одружуватися і подавати документи окремо, основними перевагами проходження цього маршруту є те, що жоден з подружжя не несе відповідальності за брехню або помилки у податковій декларації іншого та, що пари, які мають значні медичні вирахування, можуть легше вимагати таких відрахування. Популярні кредити та відрахування стають недоступними, коли подружня пара подає окремі податкові декларації, зменшення доходів для внесків ІРА нижче, а податкова група на 37% починається раніше.
Суть
Якщо ви вирішите не брати шлюб на законних підставах (або навіть розлучитися!) Через податкове стягнення, вам доведеться вжити додаткових кроків у своєму фінансовому та медичному плануванні, аналогічно тому, що одностатеві пари мали зробити, перш ніж шлюб став законним.
Незважаючи на це, декілька пар засновують своє шлюбне рішення на податках. Більш поширеним результатом є те, що раз подружжя одружується, податки можуть вплинути на роботу кожного з подружжя. Подружжя з вищим заробітком мотивовано працювати трохи більше (0, 1% до 0, 3%), тоді як подружжя з низьким рівнем заробітку мотивоване працювати значно менше (7%), згідно з дослідженням Конгресу з бюджету. Податки та пільги на соціальне страхування також по-різному впливають на шлюбних та одиноких платників податків, питання надто складне, щоб розглядатися тут.
Багато в чому податковий кодекс досі не є нейтральним щодо шлюбу - навіть після того, як Закон про податкові пільги та робочі місця розширив подання подружніх спільно поданих податкових дужок для всіх, крім вищого рівня платників податків. Це означає, що пари повинні обчислити, як зміниться їх податкове зобов’язання після одруження, і планувати відповідно.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.