Кваліфікована пенсія для виживання на пенсію (QPSA)
Кваліфікована ануїтет на пенсію для виживання на пенсію (QPSA) - це виплата смерті, яка виплачується дружині дружини померлого працівника. Якщо працівник помирає до виходу на пенсію, кваліфікований ануїтет, який пережив пенсію за виплату пенсій, виплачується для відшкодування пережитому подружжю за втрату пенсійних виплат, які інакше були б виплачені працівникові. Як випливає з назви, QPSA платять лише за кваліфіковані плани.
Розуміння QPSA
Кваліфіковані виплати ануїтету до виходу на пенсію повинні бути запропоновані всіма видами кваліфікованих планів для учасників, включаючи плани з визначеними виплатами та плани придбання грошей. ERISA передбачає, як слід розраховувати платежі за QPSA. І працівник, і подружжя повинні відмовитися від відмови від пільг QPSA і засвідчити це чи то у нотаріуса, чи уповноваженого представника плану.
Як працюють QPSA
За даними IRS, "QPSA - це форма виплати за випадок смерті, що виплачується як довічна рента (серія виплат, як правило, щомісяця, довічно) пожилому дружині (або колишньому подружжю, дитині або утриманця, який повинен розглядатися як переживший дружина в рамках КДР) учасника, який: отримував пільги по пенсійному плану; помер до виходу на пенсію; і був одружений з тим, хто пережив дружину (принаймні один рік, якщо план так надає) (або колишньому з подружжя, названого в QDRO).
Крім того, правила, які застосовуються до виплат допомоги по втраті годувальника будь-якому призначеному вигодонабувачеві, який не є подружжям, є: правило про випадкові виплати - вимога, щоб смерть та інші виплати, внесені пенсією, виплачувані планом, відповідали основній меті плану; і мінімальні вимоги до розподілу - виплата допомоги по втраті годувальника бенефіціару, яка не є подружжям, повинна відповідати 5-річному правилу або правилу тривалості життя ".
IRS зазначив, що деякі види кваліфікованих планів можуть бути звільнені від надання QPSA. Це трапляється "якщо вони: визначені плани внеску (крім плати за придбання грошей або цільові виплати); вимагають, щоб виплата смерті за програмою була повністю виплачена пережитому подружжю, якщо подружжя не погодилося на іншого бенефіціара; не пропонують довічну ануїтет. опція як форма виплати за планом; і не містять прямого переведення з іншого плану, який був необхідний для забезпечення ануїтету потерпілого.
"Якщо пенсійний план пропонує QPSA, він повинен повідомити учаснику повідомлення про QPSA протягом періоду, що починається, коли йому або їй виповниться 32 роки, і закінчується закінченням плану року до того, як учаснику виповниться 35 років, або протягом одного року з моменту, коли працівник стає учасником плану, якщо його прийнято на роботу після 35 років ».
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.