Правила бенефіціара Roth IRA

Якщо ви є бенефіціаром Roth IRA, у вас може бути кілька варіантів - включаючи відкриття спадкового IRA Roth. Але ваше відношення до початкового власника та вік облікового запису визначають, які у вас варіанти.

Ключові вивезення

• Важливо назвати бенефіціара, щоб заощаджені гроші йшли туди, куди ви планували, з максимально можливими податковими пільгами.
• Якщо ви успадковуєте Roth IRA як подружжя - і ви єдиний бенефіціар - у вас є можливість ставитися до облікового запису як до свого.
• Деякі бенефіціари мають можливість розтягнути розподіл протягом свого життя, що може запропонувати значні податкові пільги.

Планування нерухомості з Roth IRAs

Рот ІР особливо цінний як інструменти планування нерухомості. З традиційними ІРАми ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) у віці 70½. Виконуючи це, ви сплачуєте податки за гроші, які ви виймаєте.

Однак, з Roth IRA, протягом усього життя у вас не виникає ПЗМ. І всі розподіли, які ви берете на пенсію, не обкладаються податками. Це означає, що ви або в повній мірі використовуєте все це, без податкового втручання - або ви можете залишити свої гроші в Roth IRA, щоб рости і переходити до своїх спадкоємців.

Чому призначають бенефіціара IRA Roth?

Roth IRA може бути основоположною частиною вашого плану нерухомості. Але жодна з його переваг не може бути використана, якщо ви не завершите своє призначення бенефіціара.

Будь-які активи Roth IRA, які ви не вилучили, автоматично передаються вибраним вами бенефіціарам. Найчастіше бенефіціар - це чоловік, який пережив дружину, або ваші діти, але це може бути інший член сім'ї або друг.

Коли ви відкриєте Roth IRA, ви заповнюєте форму, щоб вказати свого бенефіціара - особу, яка успадкує ваш рахунок після смерті. Ця форма важливіша, ніж багато хто усвідомлює. Якщо ви залишите його порожнім, рахунок може не перейти до призначеної вами особи, і деякі податкові пільги можуть бути втрачені.

Щоб уникнути проблем, переконайтесь, що ви назвали бенефіціара - і постійно інформувати його про такі події, як шлюб, розлучення, смерть або народження дитини.

Якщо ви бенефіціар компанії Roth IRA, ваші варіанти залежать від того, успадковуєте ви її як подружжя або як не подружжя. Ось перелік варіантів для кожної ситуації.

Успадкування Рота ІРА як подружжя

У вас є чотири варіанти, якщо ви успадковуєте Roth IRA як подружжя:

Варіант 1. Передача подружжя

За допомогою подружньої передачі ви ставитесь до Roth IRA як до свого. Це означає, що на вас поширюватимуться ті ж правила розповсюдження, що і на початку. Щоб виконати шлюбну передачу, ви перекладете активи у власну нову чи існуючу Roth IRA.

Інші міркування:

• Ви можете зняти внески в будь-який час.
• Заробіток оподатковується, поки ви не досягнете віку 59½ років, і минуло не менше п’яти років, коли ваш подружжя вперше зробив внесок на рахунок ("5-річне правило").
• Цей варіант доступний лише в тому випадку, якщо ви єдиний бенефіціар.
• Ви можете призначити власного бенефіціара.

Варіант 2: Відкрийте успадкований ІРА, метод тривалості життя

За допомогою цієї опції активи передаються на спадкове IRA на ваше ім’я. Вам доведеться взяти необхідні мінімальні розподіли. Але у вас є можливість відкласти їх до пізніше:

• Дата, коли початковому власнику рахунку виповнилося вік 70½, або
• 31 грудня року, наступного за роком смерті (коли помер початковий власник рахунку).

Розподіл розподіляється по вашій тривалості життя. Однак, якщо є інші бенефіціари, розподіл базується на тривалості життя найстаршого бенефіціара - якщо окремі рахунки не встановлюються до 31 грудня року, наступного за роком смерті.

Інші міркування:

• Ви можете зняти внески в будь-який час.
• Заробіток оподатковується, якщо не дотримано 5-річного правила.
• Ви не будете застосовані до 10% штрафу за достроковий вихід.
• Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків.
• Ви можете призначити власного бенефіціара.

Варіант 3: Відкрийте успадкований ІРА, 5-річний метод

Відповідно до 5-річного методу, активи передаються Вашій імені за успадкованим Ротом. Ви можете розповсюджувати розподіли, але ви повинні зняти всі активи з рахунку до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком смерті.

Інші міркування:

• Ви можете зняти внески в будь-який час.
• Заробіток оподатковується, якщо не дотримано 5-річного правила.
• Ви не будете застосовані до 10% штрафу за достроковий вихід.
• Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без оподаткування протягом п'яти років.
• Ви можете призначити власного бенефіціара.

Варіант 4: Одноразовий розподіл

Якщо ви виберете цей варіант, всі активи в Roth IRA розподіляються вам. Податків на внески на рахунку немає. Але заробіток оподатковується, якщо рахунку було менше п'яти років, коли помер початковий власник рахунку.

Оригінальний постачальник власника рахунку Roth IRA може допомогти вам зрозуміти свої варіанти, але вони не можуть дати вам поради та рекомендації.

Успадкування Roth IRA як неметеджного подружжя

До подружжя належать діти, онуки, інші члени сім'ї та друзі. У вас є три варіанти, якщо ви успадковуєте Roth IRA як не подружжя:

Варіант 1: Відкрити успадкований ІРА, метод тривалості життя

Завдяки опції "Тривалість життя" активи переходять у спадкове IRA на ваше ім'я. Вам будуть потрібні мінімальні розповсюдження, які повинні розпочатися до 31 грудня року, наступного за роком смерті.

Розподіл розподіляється на вашу тривалість життя, якщо ви єдиний бенефіціар. В іншому випадку розподіли базуються на тривалості життя найстарішого бенефіціара - якщо окремі рахунки не встановлюються до 31 грудня року, наступного за роком смерті.

Інші міркування:

• Ви можете зняти внески в будь-який час.
• Заробіток оподатковується, якщо не дотримано 5-річного правила.
• Ви не будете застосовані до 10% штрафу за достроковий вихід.
• Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків.
• Ви можете призначити власного бенефіціара.

Варіант 2: Відкрийте успадкований ІРА, 5-річний метод

За допомогою цієї опції активи передаються на спадкове IRA на ваше ім’я. Ви можете розповсюджувати свої розповсюдження з часом, але вам доведеться зняти все до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком смерті.

Інші міркування:

• Ви можете зняти внески в будь-який час.
• Заробіток оподатковується, якщо не дотримано 5-річного правила.
• Ви не будете застосовані до 10% штрафу за достроковий вихід.
• Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без оподаткування протягом п'яти років.
• Ви можете призначити власного бенефіціара.

Варіант 3: Одноразовий розподіл

За допомогою одноразового розподілу активи в Roth IRA роздаються вам всім відразу. Внески не обкладаються податком, але прибуток оподатковується, якщо на рахунку було менше п'яти років, коли помер початковий власник рахунку.

Суть

Якщо у вас є Roth IRA і не призначають бенефіціара, він може потрапити до вашої загальної нерухомості та поділитися відповідно до законів вашого штату. Ваш подружжя або діти можуть врешті отримати ваші гроші, але вони не матимуть доступу до тих же податкових пільг, як якщо б ви назвали їх бенефіціарами. А щоб полегшити життя їм (і вам), відкрийте їх, як тільки зможете, щоб уникнути 5-річних правил.

Якщо ви бенефіціар компанії Roth IRA, у вас є кілька варіантів. Важливо продумати свій вибір уважно, оскільки податкові наслідки можуть відрізнятися. Корисно проконсультуватися з надійним фінансовим радником, який може допомогти вам визначити найкращий варіант, коли ви успадковуєте Roth IRA.