План ощадних облігацій
План ощадних облігацій - це програма на робочому місці, яка дозволяє працівникам купувати ощадні облігаційні зобов’язання в США, наприклад, облігації серії EE та I серії, шляхом відрахування на оплату праці. Гроші відкладаються від зарплати кожного учасника, і коли накопичилося достатньо грошей, компанія купує ощадну облігацію від імені працівника. План може бути доступний лише певним працівникам, наприклад тим, хто працює в компанії повний робочий день.
- План ощадних облігацій - це програма на робочому місці, яка дозволяє співробітникам купувати облігації на заощадження США (серія EE та I серія) за допомогою відрахування з оплати праці.
- Облігації серії EE можна придбати в певних номіналах і їх можна придбати за половину їх номіналу (при погашенні).
- Облігації серії I індексуються до інфляції; вони заробляють фіксовану ставку відсотка плюс темп інфляції, який обчислюється півроку (з використанням ІСЦ-U).
- Відсотки на ощадні облігації серії EE та I звільняються від податку на прибуток держави та місцевих доходів.
- Придбані облігації можуть бути зареєстровані на одного власника або декількох власників або власників з одним бенефіціаром.
Як працює план ощадних облігацій
У плані накопичувальних облігацій облігації можуть бути зареєстровані на одного власника, співвласників або одного власника з єдиним бенефіціаром, який отримає облігацію після смерті власника облігації. У більшості планів ощадних облігацій на робочих місцях є два типи облігацій, серії EE та серія I. Різниця між ними полягає в тому, як вони сплачують відсотки.
У плані накопичувальних облігацій встановлена сума зарплати учасника відкладається на кожен період, поки компанія не матиме достатньо коштів для придбання ощадної облігації від імені працівника.
Види ощадних облігацій
Облігації EE серії
Облігації серії EE, що були вперше випущені в 1980 році, гарантуються як мінімум удвічі більшими за початковий термін облігації, як правило, 20 років. Більшість облігацій серії EE мають загальний строк виплати відсотків, який перевищує початкову дату погашення, до 30 років з моменту випуску. Після 30 років облігації більше не приносять відсотків.
Облігації серії EE можна придбати номіналом 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 1000 або 10 000 доларів США, і їх можна придбати за половину номіналу; наприклад, облігація в розмірі 10 000 доларів ЕЕ коштуватиме 5000 доларів.
Облігації І серії
Облігації серії I можна придбати номіналами 50 доларів США, 75 доларів США, 100 доларів США, 200 доларів США, 500 доларів США, 1000 доларів США або 5000 доларів США за ціною придбання, рівною номіналу. Інфляційні індекси серії I були введені в 1998 році і покликані забезпечити інвесторам прибуток плюс захист їх купівельної спроможності.
Облігації серії I купуються за номінальною вартістю та отримують комбіновану ставку: фіксовану норму прибутку з моменту придбання облігації та рівень інфляції, що розраховується двічі на рік на основі індексу споживчих цін для всіх міських клієнтів (CPI-U ). Як і облігації EE, я облігації можуть заробляти відсотки до 30 років.
Спеціальні міркування
Проценти на ощадні облігації серій EE та I серії обкладаються федеральними податками, а також державними та місцевими майнами, спадщиною, подарунками та іншими акцизними податками. Однак зароблені відсотки звільняються від податку на прибуток держави або місцевого значення.
Інвестор може відкласти звітність про нараховані відсотки облігацій для цілей федерального податку на прибуток до тих пір, поки облігація не буде погашена, передана комусь іншому або не припинить заробляти відсотки. Коли облігації EE та I досягають строку погашення, вони автоматично погашаються, а зароблені відсотки повідомляються для цілей федерального податку на прибуток.
Існує два способи, які інвестор може використовувати для подання відсотків для цілей федерального податку на прибуток: грошові кошти та нарахування. Використовуючи метод основи грошових коштів, федеральний податок відкладається до року остаточного строку погашення облігації, викупу або іншого податкового розпорядження, залежно від того, що сталося раніше. Під основу нарахування відсотки звітуються щороку під час їх накопичення.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.