Самостійна вкладення особистих пенсій (SIPP)
Особиста пенсійна особиста пенсія (SIPP) - це ефективний для оподаткування пенсійний накопичувальний рахунок, наявний у Великобританії. SIPP надають громадянам свободу розподіляти свої активи в широкому діапазоні інвестицій, затверджених доходом і митницею її Величності країни (HMRC), не міністерським департаментом уряду Великобританії, відповідальним за збір податків та виплату деяких форм державної підтримки . Затверджені інвестиції включають акції, облігації, пайові фонди та фондові фонди (ETF).
Це на відміну від пенсій, що фінансуються компанією, коли компанія обирає короткий список варіантів інвестицій. СІПП були запроваджені в 1989 році і стали все більш популярними у Великобританії через закінчення трудової кар'єри та остаточні пенсійні зарплати.
Ключові вивезення
- Особиста пенсія для власного інвестування (SIPP) - це пенсійний план із визначеними внесками, який пропонується громадянам Сполученого Королівства.
- Учасники SIPP відкладають частину доходу до оподаткування, де вони можуть інвестувати в акції, облігації та ETF серед інших затверджених активів податково-вигідним чином.
- Як і план 401 (k) у США, плани SIPP були створені як альтернатива пенсійним установам, що фінансуються компаніями.
Розуміння особистих пенсій, що інвестуються
Особиста пенсія для власного інвестування ілюструє деякі відмінності між пенсійними планами в США проти Великобританії. У США податкове звільнення від пенсійного плану працює одним із двох способів. Перший варіант - інвестувати долари до оподаткування, насолоджуватися ростом без податків на рахунку, потім сплачувати податки на зняття коштів, як це стосується традиційного IRA або 401 (k). Другий варіант - інвестувати долари після сплати податку, насолоджуватися ростом без оподаткування на рахунку та знімати гроші без податків, як у Roth IRA або Roth 401 (k).
У британському SIPP використовується третій варіант. Він додається до внесків фізичних осіб у відсотках, виходячи з їх граничної ставки податку. Маючи базові пільги щодо оподаткування ставок, федеральне податкове агентство додає 25 відсотків до суми, яку фізичні особи вносять у СІПП. Наприклад, якщо фізична особа перебуває в 25-відсотковому податковому розрізі і вносить 4000 фунтів стерлінгів до SIPP, уряд додасть 1000 фунтів стерлінгів під базову пільгу щодо оподаткування ставки податку, а загальний внесок фізичної особи становитиме 5000 фунтів. Найвища гранична ставка податку у Великобританії - 45%, тому СІПП можуть пропонувати податкові пільги до 45%.
Управління платою за SIPP
Як і у випадку з іншими інвестиційними рахунками, важливим є керування особистими пенсійними платежами. Перед відкриттям рахунку люди повинні ознайомитись із тим, чи стягує SIPP фіксовану річну плату, відсоток від вартості портфеля, торгові комісії чи інші збори. Важливо вибрати варіант з низькою комісією, щоб не завдати шкоди довгостроковій доходності інвестицій. Наприклад, фіксована річна плата може бути дешевшою для тих, хто має портфель з високою цінністю, ніж річний відсотковий збір.
Власники рахунків можуть самі керувати інвестиціями SIPP в Інтернеті або найняти менеджера з інвестицій.
Вилучення з SIPP
Особи, які беруть участь у самостійно вкладеній особистій пенсії, можуть розпочати зняття коштів починаючи з 55 років, навіть якщо вони все ще працюють. Зазвичай фізичні особи можуть взяти до 25% своїх коштів неоподатковувані. Решта оподатковується як дохід. Примітно, що коли кошти здаються в СІПП, вони можуть рости безкоштовно від прибутків капіталу Великобританії та податків на прибуток. Податкові пільги залежать від конкретних обставин особи.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.