Податкова ануїтет
Податкова ануїтетна допомога дозволяє працівнику внести дотаційний внесок із своїх доходів у пенсійний план. Оскільки внески є передподатковими, IRS не оподатковує внески та пов'язані з ними пільги, поки працівник не відкликає їх від плану. Оскільки роботодавець також може внести прямий внесок у план, працівник отримує вигоду від отримання додаткових неоподатковуваних коштів.
НАРУШЕННЯ ВНИЖЕННЯ Ануїтету, сплаченого податком
У Сполучених Штатах одна певна податкова ануїтет - це план 403 (b). Цей план надає працівникам певних неприбуткових та державних навчальних закладів метод податкової захищеності на пенсію. Зазвичай існує максимальна сума, яку кожен працівник може внести до плану, але іноді існують положення про підхоплення, які дозволяють працівникам вносити додаткові внески, щоб нарахувати їх за попередні роки, коли вони не максимізували внески.
Порівняння TSA з планами 401 (k)
Люди часто порівнюють TSA з планами 401 (k). Їх найбільша схожість полягає в тому, що вони обидва представляють конкретні розділи Кодексу внутрішніх доходів, які встановлюють кваліфікацію для їх використання та податкові пільги. Обидва плани заохочують індивідуальні заощадження, надаючи донарахування внеску на накопичення пенсійних заощаджень на основі відкладеного податку.
Звідси два плани розходяться. Плани 401 (k) доступні будь-якому правомочному працівнику приватного сектору, який працює в компанії з планом. Плани TSA зарезервовані для працівників організацій, що звільняються від оподаткування та державних шкіл. Некомерційні організації, які існують для благодійних, релігійних чи освітніх цілей та мають кваліфікацію відповідно до розділу 501 (с) 3 Внутрішнього кодексу про доходи, можуть запропонувати своїм співробітникам плани ТСА.
Обмеження внеску ТСА
IRS обмежує внески до TSA на тому ж рівні, що і плани 401 (k), та включає положення про підрахунок для учасників, які старші 50 років. Податкові притулки також включають довічне підрахунок для учасників, які працювали в кваліфікованій організації протягом 15 років і більше і чий середній рівень внеску ніколи не перевищував 5000 доларів США за цей період. Якщо враховувати внесок, положення про підрахунки та співпрацю роботодавця, загальний внесок не може перевищувати 100 відсотків заробітку до певної межі.
Вилучення коштів
Усі кваліфіковані пенсійні плани вимагають, щоб відкликання розпочалося лише після 59-річного віку. За дострокове вилучення може бути застосовано 10-відсоткове стягнення IRS, якщо не застосовуються певні винятки. Стягнення податків з ДІВ як звичайний дохід, і вимагає їх розпочати не пізніше року, коли бенефіціар виповниться 70 ½. Залежно від положень роботодавця або постачальника плану працівники можуть отримати доступ до коштів до 59 років за допомогою позики. Як і у більшості кваліфікованих пенсійних планів, вони також можуть дозволити звільнення, якщо працівник стає інвалідом.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.