Оподатковуваний дохід проти валового доходу: в чому різниця?

Валовий дохід включає весь дохід, який ви отримуєте, що не є явно звільненим від оподаткування відповідно до Кодексу внутрішніх доходів (IRC). Оподатковуваний дохід - це частина вашого валового доходу, яка фактично підлягає оподаткуванню. Відрахування віднімаються від валового доходу, щоб отримати вашу суму оподатковуваного доходу.

Оподатковуваний дохід

Оподатковуваний дохід

Оподатковуваний дохід - це непрофесійний термін, який відноситься до вашого скоригованого валового доходу (AGI) за вирахуванням будь-яких деталізованих відрахувань, на які ви маєте право претендувати, або вашого стандартного відрахування. Ваш AGI - це результат прийняття певних "наземних" коригувань доходу, таких як внески на кваліфікований індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), відсоткові позики на студентські послуги та деякі внески на рахунки для заощаджень на здоров'я.

Потім платники податків можуть взяти або стандартну відрахування за свій статус подання заявки, або перерахувати вирахувані витрати, які вони сплатили протягом року. Вам заборонено обидві деталізації відрахувань і вимагати також стандартних відрахувань. Результат - ваш оподатковуваний дохід.

Затвердження стандартних відрахувань часто зменшує оподатковуваний дохід фізичної особи більше, ніж деталізація, оскільки Закон про зниження податків та робочих місць практично удвічі збільшив ці відрахування від того, що було до 2018 року. Стандартні відрахування встановлені в розмірі 12 200 доларів для платників єдиних податків станом на 2019 рік, 24 400 доларів США для подання поданих платників заміжніх платників. спільно, і 18 350 доларів США для тих, хто кваліфікується як голова домогосподарства.

Платнику податків знадобиться значно велика сума медичних витрат, благодійних внесків, відсотків за іпотекою та інших кваліфікованих деталізованих відрахувань, щоб перевершити ці стандартні суми відрахувань.

Валовий дохід

Валовий дохід - це вихідний момент, з якого Служба внутрішніх доходів (IRS) обчислює податкове зобов’язання фізичної особи. Це весь ваш дохід з усіх джерел до того, як будуть зроблені допустимі відрахування. Сюди входить як зароблений дохід від заробітної плати, зарплати, поради, так і самостійної роботи, а також незароблені доходи, такі як дивіденди та відсотки, отримані від інвестицій, роялті та виграш від ігор.

Деякі люди плутають свій валовий дохід із заробітною платою, а заробітна плата часто складає основну частину валового доходу фізичної особи.

Валовий дохід, однак, може включати набагато більше - в основному все, що не є чітко визначеним IRS як звільнене від сплати податків. Доходи, звільнені від сплати податку, включають виплати аліментів на дитину, більшість виплат аліментів, отриманих після 31 грудня 2018 року, компенсаційні збитки за тілесні ушкодження, допомогу ветеранам, добробут, компенсацію працівникам та додаткові доходи від безпеки. Ці джерела доходу не включаються до валового доходу, оскільки вони не оподатковуються.

Деякі списання з пенсійних рахунків, такі як необхідні мінімальні розподіли (RMD), а також доходи від страхування від непрацездатності включаються до розрахунку валового доходу.

Валовий дохід бізнесу не такий, як валовий дохід для приватних осіб, власників бізнесу та підприємств. Скоріше, це загальний дохід, отриманий від бізнесу за вирахуванням допустимих витрат бізнесу - іншими словами, валовий прибуток. Валовий дохід для власників бізнесу називається чистим доходом бізнесу.

Приклад оподатковуваного доходу проти валового доходу

Джо-платник податків заробляє 50 000 доларів США щорічно від своєї роботи, і у нього є додаткові 10 000 доларів США від незаробленого доходу від інвестицій. Його валовий дохід становить 60 000 доларів.

Джо вимагав коригування доходу на суму 3000 доларів США на внески, які він вніс на пенсійний рахунок. Потім він вимагав 12 200 доларів США стандартного відрахування за його єдиний статус подачі. Його оподатковуваний дохід становить 44 800 доларів. Поки він мав $ 60 000 загального доходу, він буде сплачувати лише податки на цю суму.

Ключові вивезення

• Валовий дохід - це весь дохід з усіх джерел, який не застосовується до Кодексу внутрішніх доходів.
• Оподатковуваний дохід починається з валового доходу, тоді певні допустимі відрахування віднімаються, щоб отримати суму доходу, на який ви фактично оподатковуєтесь.
• Податкові рамки та граничні ставки податку базуються на оподатковуваному доході, а не на валовому доході.