Традиційні межі вивільнення ІРА

У цій статті ми зосереджуємось на перевагах від внесків у ваш традиційний ІРА та на вказівках, які визначають, чи можете ви взяти податкові пільги за ці внески чи ні.

Підручник: Традиційний ІРА

Спочатку розглянемо деякі правила внеску, які застосовуються до внесків учасників для традиційних ІРА.

Ліміт внеску

Протягом будь-якого податкового року ви можете вимагати відрахування фізичного федерального податку на прибуток за гроші, які ви внесете в свій IRA. Дивіться нижче щодо лімітів на 2018 та 2019 роки.

Вклад спірних членів ІРА

Ви можете внести свій внесок у ІР-дружину від імені вашого непрацюючого подружжя. Обмежувані вище обмеження застосовуються. Пам'ятайте, що якщо ви також вносите свій внесок у IRA для себе, обидва IRA повинні вестись як окремі рахунки, оскільки IRA не можуть утримуватися спільно. Звичайно, для того, щоб внести подружжя в ІРА, ви та ваш чоловік повинні подати спільну декларацію з податку на прибуток. Ваш сукупний внесок не повинен перевищувати суму оподатковуваної компенсації, яку ви повідомляєте про свою податкову декларацію. (Щоб отримати докладніші відомості, ознайомтеся із внесками спірних внесків IRA .

Кінцевий строк внеску

Внески учасників IRA за конкретний податковий рік повинні бути внесені до 15 квітня наступного року, дати сплати податків за попередній рік. Якщо 15 квітня припадає на вихідні чи інші свята, термін подання - наступний робочий день. (Це було, наприклад, у вівторок, 17 квітня 2018 року, для податкового року 2017 року. Для податкового року 2018 року термін повернеться до 15 квітня 2019 року.) Внески, розміщені на штемпелі 15 квітня або до цього, вважаються внесеними граничний термін.

Зробіть свій внесок після подання податкової декларації

Ваш внесок IRA за податковий рік можна внести в будь-який час між 1 січня цього року та 15 квітня (або будь-яким кінцевим терміном оподаткування цього року) наступного року, навіть якщо ви подали декларацію з податку на прибуток до 15 квітня податковий термін. Якщо ви вирішите внести свій внесок після подання податкової декларації, не забудьте повідомити про це свого податкового професіонала, щоб, якщо внесок не був включений у ваше повернення, може бути подана змінена декларація, яка включає внесок.

Вікове обмеження

Ви не можете зробити внесок учасника в традиційний ІРА починаючи з року, коли ви досягли віку 70½. Однак ви можете зробити внесок у попередній рік. Наприклад, якщо ви досягаєте 70½ років у 2019 році, вам не дозволяється робити внесок на податковий рік 2019 року; однак ви можете внести внесок у період з 1 січня по 17 квітня 2019 року для податкового року 2018 року.

Вкажіть податковий рік на чек

Якщо ви один із численних платників податків, які скористаються продовженням на 3½ місяця (тобто граничним терміном до 15 квітня), щоб внести внесок учасника ІРА за попередній рік, обов’язково вкажіть відповідний рік у вашому чеку чи будь-якому супроводі форма внеску. Якщо ви не надаєте цю інформацію, ваш опікун / піклувальник IRA не зможе визначити рік, за який ви хочете внести внесок, і тому, ймовірно, повідомить про внесок за той податковий рік, у який вони отримають чек.

Відрахування вашого традиційного внеску в ІРА

Можливість прийняти податкові вирахування за внесок у ваш традиційний ІРА залежить від кількох факторів, а саме від вашого зміненого скоригованого валового доходу, вашого статусу подання податку та статусу вашого учасника (тобто, чи вважаєте ви «активним учасником» чи ні IRS ставить це).

Визначений активний учасник
Як правило, ваш статус активного учасника залежить від того, чи ви берете участь у пенсійному плані, який фінансує роботодавець, чи ні. План, що фінансується роботодавцем, включає плани з визначеними виплатами, плани купівлі грошей або цільових виплат, плани розподілу прибутку, 401 (k) плани, SEP IRAs та ПРОСТІ ІРА.

Правила залежать від різних планів. Наприклад, ви вважаєтесь активним учасником плану розподілу прибутку на рік, коли ваш роботодавець вносить внесок на ваш пенсійний рахунок, навіть якщо внесок робиться на інший рік. (У роботодавців є термін подання податків, а також продовження внесків; тому внесок на 2018 рік можна зробити в 2019 році.) Для участі в пенсійному плані на придбання грошей ви вважаєтесь активним учасником року, на який ви маєте право отримувати внесок, незалежно від того, коли зроблено внесок. Для 401 (k) ви (або ваш чоловік) вважаєтесь активним учасником у роки, коли ви вносите свій внесок у план.

Ваш роботодавець повинен вказати, чи є ви активним учасником, поставивши прапорець "Поле пенсійного плану" на Вашій формі W-2. Якщо ви не впевнені у своєму статусі, зверніться до свого роботодавця чи свого податкового фахівця.

Якщо ви перебуваєте у шлюбі, і ні ви, ні ваш подружжя не є активною учасницею, ви можете взяти до сплати податку повну суму внеску. Якщо хтось із вас є активним учасником, то ваш статус доходу та подання податку визначає, чи вам дозволяється брати податкові вирахування за внесок чи ні.

Тож чи можете ви відрахувати свій внесок?

Використовуйте нижченаведений графік як орієнтир, щоб визначити, чи можете ви отримати податкову знижку на суму, яку ви вносите. Зауважте, що ці пороги змінюються щороку. Наступні ліміти, застосовані до податкових років 2018 та 2019 років (якщо різниці не зазначаються, ліміти однакові для обох років). "Неактивний" означає, що особа не є активною учасницею пенсійного плану, який фінансується роботодавцем, як описано вище.

Традиційний ліміт дедуктивності ІРА на 2019/2018 роки

Статус подання податків - Статус активного учасника - Змінено скоригований валовий дохід - Дозволено відрахування

* 1. Якщо ви та ваш подружжя не жили разом у будь-який час протягом року, то ви вважаєтесь «єдиним» для цілей подання податків та маєте використовувати рекомендації для єдиного платника податків.

* 2. Якщо ви та ваш подружжя не жили разом у будь-який час протягом року, вам дозволяється повна відрахування.

Якщо вам дозволено лише часткове утримання податків, ваш податковий професіонал повинен мати змогу допомогти вам розрахувати суму, що виводиться. Платники податків, яким не дозволено відрахування або лише часткове відрахування, можуть розглянути можливість внеску, що не підлягають вирахуванню в традиційний ІРА, або внесок у Roth IRA (якщо вони відповідають кваліфікаційним доходам).

Суть

Багато рішень визначають рішення платників податків щодо заощаджень на пенсію, а чи є внесок, який може бути відрахуваний - лише один із цих факторів. Те, що може бути ідеальним для іншої людини, може не бути ідеальним для вас. Таким чином, ви хочете співпрацювати з фінансовим планувальником та / або пенсійним консультантом, щоб забезпечити вибір, який підходить для вашого пенсійного профілю. (Для читання, пов’язаного з цим, перевірте, перетворіть невеликі заощадження у велике гніздо яйце .)